年外汇业务内控管理总结.docVIP

10 - PAGE 11 2004年外汇业务内控管理总结 为健全和完善内部控制，防范风险，根据《顺德信用社2004年内部控制综合考评办法》（顺农信发〔2004〕4号文）的精神，结合我社2004年外汇业务实际情况以及他社内控管理经验，总结如下： 一、对私购汇管理： （一）注意避免不具备售汇资格而售汇或重复购汇的现象： 1.有签证但已经出境，入境后再售汇； 2.有签证但签证已过期; (二)认真核对购汇人是否需要核销，是否具有核销资格（购汇后有无出境行为）；同一天签发的香港澳门签证，任意一签证符合核销要求即可，即使用香港签证购汇的，可凭已出境的澳门签证核销。（注意提醒客户当签证本已用完，需要更换时，更换前需要到金融机构进行核销） (三)一年内多次往返签证的同一签证，两次购汇时间间隔不足30天（应大于30天）；另外只要是不同的签证，购汇时间少于30天，也可以购汇。 (四)禁止超限额售汇:若售汇币种为港币或多币种购汇，应严格按照当月内部折算率进行折算（宁愿少购不能多购），并在外管局系统中一次性购汇录入，在IBS中按币种分次售汇，而半年以下售汇标准为等值USD3000，半年以上（含半年）售汇标准为等值USD5000； (五)出帐人非购汇人时必须输入购汇人字段，否则将影响购汇数据的统计及产生错误操作； (六)结售汇代码出错，居民售汇：一般选择20203（国内居民外汇—售汇）；居民结汇 ：一般选择10203（国内居民外汇—结汇）。但复核的同事要认真看清楚是售汇还是结汇（请注意复核时字段缺少了一半）。 (七)对私购汇资料必须完整齐全，并按时上送国际部。 二、结汇业务管理： (一)结售汇代码出错：现时关于结售汇代码的选择，经常出现对公单位（合资企业和国内企业）的相互混淆。 1.国内企业结汇： 贸易项下结汇：10101“国内企业”； 2.合资企业结汇： 贸易项下结汇：10102“外商投资企业”； 3.非居民结汇：现时主要使用10211“其他非贸易收支”，若为结汇用于购买房地产或每月供楼的，可选10303“ 房地产出售”； 4.居民结汇：一般选择10203。 (二)明晰现钞价与现汇价的使用：收汇后，若收汇帐户发生现金存取就按现钞价结汇，否则按现钞价结汇。（售汇选择基准牌价，结汇选择基准让利，并注意结汇企业是否有优惠） (三)一次收汇分多次结汇时，应在收汇通知上签注每次结汇时间、结汇金额、余额及经办人等，且将收汇通知复印作传票附件； (四)超限额结汇问题： 1.现钞存入时居民一次性结汇金额≤USD10000，凭有效身份证明结汇；居民一次性结汇金额＞USD10000，可分多次凭有效身份证明结汇； 2.现汇存入时，居民一次性结汇金额≤USD50000，凭有效身份证明结汇；居民一次性结汇金额＞USD50000，凭外汇局核准件结汇； 3.非居民当月累计结汇金额（含本笔结汇）≤USD50000，凭有效身份证明（需填写《非居民个人外汇收支情况表》）结汇； （请在办理非居民结汇时，查询其当月累计结汇情况后办理业务） 4.非居民当月累计结汇金额（含本笔结汇）＞USD50000，凭外汇局核准件（需填写《非居民个人外汇收支情况表》）结汇； 三、境外汇入汇款业务管理： (一)要严格区分款项性质： 1.外资外贸：合资企业的贸易项下款项； 2.中资外贸：国内企业的贸易项下款项； 3.外资非贸：合资企业的非贸易项下款项； 4.中资非贸：国内企业的非贸易项下款项； 5.外资资本：合资企业的资本项下款项； 6.中资资本：国内企业的资本项下款项； 7.个人：居民、非居民的收入款项；以后将会有关于个人的贸易项下款项、非贸易项下款项、资本项下款项；（个人收汇时不出具核销联） (二)分清汇入款的出帐银行，严防串户。例：当MT103电文的发报行为香港汇丰银行，而头寸电文（910、940）的发报行香港渣打银行，汇入汇款的出帐银行应为头寸电文的发报行香港渣打银行，而部分业务员以汇丰银行作为出帐银行，以至在会计核对帐务时发现,即进行隔日冲销。 四、光票托收业务管理： (一)现时IBS系统默认的币种是“HKD”，对于美元支票的托收，要注意修改托收币种的选项，以防导致表外错误，致使入帐时要进行冲帐处理； (二)对代收行的选择问题： 1.对于美国地区的美元支票托收，我社现时委托美国加洲联合银行作为代收行，其他地区的支票暂时不能参加光票托收（费时约3周,一般处理为：一周后可入帐，但在解付票款后 一个月内保留对收款人的追索权）。 2.对于澳门地区的港币、美元支票，我社现时委托澳门中行作为代收行（费时约1周）。 3.对于香港地区的港币、美元支票，我社现时委托渣打银行作为代收行（费时约3个工作日）；粤港支票托收现时只受理香港地区的港币支票，美元支票及非香港地区的港币支票并不受理（费时约4个工作日）。 (