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附件3-4-2内控调查问卷 内部控制内容 受访人员 索引号 会计政策 X1 控制环境 X2-1 会计系统 X2-2 现金收入及支出 X3-1 销售与收款循环 X3-2 采购及付款循环 X3-3 工资与人事循环 X3-4 投资循环 X3-5 融资循环 X3-6 固定资产管理 X3-7 被调查人员：韩XX、文XX、汪XX、左XX、余X 调查人员：张XX 签字： 2020年 8 月 20 日 附件3-4/1X1 会计政策调查表 序号 项目 一贯政策 1 执行何种财务制度 企业(√ ),外商( ),行业( ),乡镇( ),集体( ) 2 执行何种会计制度 企业(√ ),外商( ),行业( ),乡镇( ),集体( ) 3 税率 企业所得税 25% 增值税 17% 营业税 / 城建税/教育费附加 7%/3% 4 合并报表编制范围 投资比例超过50%的单位个数(无 ),合并单位个数( 无) 5 具体会计政策 详见审计报告财务报表附注部分 附件3-4/1X2-1 控制环境调查记录 应调查项目内容 是 否 不适合 评述 1．决策和管理层方面 　 　 　 　 (1)董事会是否独立，能√有效地对经营、管理实施控制？ √　 　 　√ 执行董事独立 (2)董事会√通过哪些措施实施控制的? 　 　 　√ 　 (3)重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要 √　 　 　 　 合同、协议是否经过董事会批准？ 　 　 　√ 　执行董事 (4)重大购销业务,大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订等是否经总经理核准？ √　 　 　 　 (5)高层管理人员是否重视和了解内控? √　 　 　 　 (6)管理当局是否参与计划和预算的编制和审核? √　 　 　 　 (7)总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析? √　 　 　 　 (8)总经理层是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析? √　 　 　 　 (9)总经理层是否对那些属于“非常或例外“事项及时作出反应 √　 　 　 　 (10)总经理层是否对财务和经营业务中失控情况,及时采取应急措施以使之恢复正常? √　 　 　 　 (11)会计系统和控制环境发生变化时,是否经总经理核准? √　 　 　 　 2、组织机构方面 　 　 　 　 (1)公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？ √　 　 　 　 (2)生产、经营和管理部门是否健全？ √　 　 　 　 (3)上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否明确？ √　 　 　 　 3.管理制度方面 　 　 　 　 (1)对重大投资和购置活动是否有可行性研究及审批制度？ √　 　 　 　 (2)企业内部是否有较严格的经济责任制,并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩? 　 √　 　 　 (3)是否实行目标成本管理制度? √　 　 　 　 (4)是否有费用预算限额开支制度? 　 √　 　 　 (5)是否有费用与成本分析考核制度? 　 √　 　 　 (6)是否对资金实行归口管理制度? 　 　 　√ 　 (7)资金使用前是否编制计划及授权审批? √　 　 　 　 (8)对存货是否有定期盘点? √　 　 　 　 (10)对固定资产是否一年至少盘点一次? √　 　 　 　 (11)对企业主要资产是否有财产保险制度? 　 √　 　 　 4.人员配备方面 　 　 　 　 (1)各级管理部门员工是否具备必要业务知识和业务技能? √　 　 　 　 (2)上述人员是否经过必备的训练,有无定期培训和职务轮换？ 　 √　 　 暂无轮换、定期培训　 (3)上述人员是否有岗位责任制度? √　 　 　 　 (4)是否有证据表明财务主管等重要财务理人员的工作负担过重? 　 √　 　 　 5.信息系统方面 　 　 　 　 (1)企业是否按期编制生产、销售、采购、资金和成本计划？ 　 √　 　 　 (2)会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？ √　 　 　 　 (3)总经理在控制、评估业务活动时，是否使用会计和业务资料？ √　 　 　 　 (4)财务和业务部门是否向总经理报送如下资料： √　 　 　 　 有关产品毛利率变动的分析报告； 　 √　 　 　 关于资金筹措和运用情况的报告； 　 √　 　 　 关于应收账款账龄分析报告或大额逾期账款清单； 　 √　 　 　 关于存货周转率或存货账龄的报告； √　 　 　 　 有关重要的现金收支业务报告。 　 √　 　 　 6.内部审计方面 　 　 　 　 (1)企业是否建立起内部审核部门? √ 　 (2)内部审核部门是否对董事会负责? 　 　√ 　 (3)内审部门是否承担监督、检查企业政策及业务规程的遵循执行情况的责任？ 　 　√ 　 (4)是否在报告期对企业内部进行过内审