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物资采购合同的签约和结算业务实行事 前审签制度 篇一：采购合同、付款及发票管理制度 湖北武铁山桥轨道装备有限公司 采购货物（工程劳务）合同、付款及发票管理制度 目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付 款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定 本制度。 内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不 同分以下几种情况处理： （1）、预付款业务， （2）、货到付款 业务，（3）、以货易货业务。 第一条、财务对合同管理规定 公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于 零星办公用品的采购，价值在 500 元以下的，凭经部门经理 核准的采购计划单进行采购，不需签订合同） ，具体规定如 下：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （一）、合同的签订及审批 1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资 产的采购合同的签订应由采购业务经办人经根据经批准的 《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 《采购计划单》 、《采购价格申报单》及《采购合同》按 采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：1 采购物资属性及价值不同由相应的领导审批： 1）、正常生 产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总 批准；（ 2）、技术改造、设备等固定资产采购，采购价值 2该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 万元以下的由分管副总批准，超过 2 万元的由总经理批准。 （3）、对于设立最低库存量的材料物资，由生产保障部提出 《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采 购该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、工程劳务业务合同： 公司所有工程建设及设备安装、 维修等接 受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。 合同额在 2万元以下的由分管副总批准，超过 2 万元的工作 劳务合同由总经理批准。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （二）、合同内容填写要求 （1）、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要 特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税 普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务 发票，并注明出具时限为收货后一个月内寄达） 、详细品名 规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务 商）帐号信息等内容。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （三）、合同的报送及执行 （1）、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分 管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将 生效的合同报送一份到计财部材料会计处存，同时实施采购。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （2）、合同执行：所有采购合同业务均应由生产保障部 实施采购，劳务合同由行管部执行实施，对于特殊情况下经 总经理特批的采购（工程劳务）业务除外。计财务部将按合 同约定执行付款事宜，款项支付与否及支付方式原则上按合 同规定正常办理。在付款时，除支付财务帐面应付帐款外， 在提交用款申请的同时还应附有合同，对一次签定合同、同 一价格多次进货的，在第一次进货时发票要附合同 , 在以后 价格不变的业务发票后可不附合同，但要在价格发生变化时 的第一笔业务发票后附有供货方的调价函。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （3）、计财部不受理涂改及未经公司总经理或有权签字 副总签批的合同。 第二条、付款管理规定 采购（往来）付款业务流程图：业务经手人持用款申请 （含附件）T 1、 计财部往来会计核实-2、申请人分管领导签字- 3、财 务负责人签字t 4、总经理签批—5、财务出纳员付款 所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的 “用款申请”付款。 “用款申请”由业务经办人出具，经计 财部往来会计、部门负责人及分管领导审核，报财务及总经 理审批后，按财务管理制度规定手续办理付款事宜。各采购 业务经办人员应对所提交的用款申请中列示的收款人信息 及帐号的真实性、准确性负责，如因提供收款人信息不真实 造成财务误付款，给公司带来经济损失的，由采购业务责任 人承担责任；因用款申请中收款人帐号信息错误造成退汇、 退票的，该笔业务金融机构手续费由业务责任人个人承担， 由此造成的误工误产及一切后果由业务责任人承担。所有付 款业务的用款申请单，除第一次付款的新增供应商外，均需 由业务经办人到财务部往来会计处查询并填写与收款单位 帐面往来余额情况后方可继续下一流程环节。业务经办人在 申请正常业务付款时需持“用款申请”依上述签批流程图顺 序依次履行签字手续，如因总经理出差不能及时签批的，经 财务负责人签批后付款；如属特殊业务付款，则由业务部门 负责人、总经理签批，最后交财务负责人审核后付款。出纳 员在接到业务经办人交来的经财务负责人或总经理