梨树初中财务管理制度.docVIP

寿县梨树初中财务管理制度 为规范财务行为，加强财务管理，提高义保经费的使用效益，促进教育事业的发展，根据寿教计【2014】110号文件、《双桥学区中小学校差旅费管理制度》等有关文件要求，结合学校实际，特制定本制度。 第一条．财务管理体制 1、所有收入通过管委会缴存县非税收入管理局（其他收入）或县国库支付中心。同时，按年度预算使用资金，提供各项经济业务原始凭证，向教育局会计核算分中心办理报账事宜。 2、校长对本单位收支的合法性和真实性负责，对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 3、学校聘任报账员一名，按规定建立各种备查张，按要求做好报账工作。报账员不得兼管稽核、会计档案保管，不得一人保管和使用学校在银行预留的印签和印章。 第二条．预算管理 4、做好年度预算。编制预算应结合上年度资金使用情况，打足所收入的经费。预算要清晰地反映所有收支项目，做到完整准确、公开透明。收入主要包括财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入、其他收入等；支出预算主要包括工资福利支出、对个人和家庭补助支出、公用支出、项目支出等。严格按预算办理各项支出，确保资金分配的及时、规范、安全、有效。 第三条．收入管理 5、严格执行上级教育、财政、物价部门规定的收费项目和标准，实行永久性公示，使用财政部门统一印制的收费票据，除收作业本费外，严禁向学生收取任何其他费用。各项收入必须于月底前全额上缴县非税收入管理局或县国库支付中心账户，做到票款同行。 第四条．使用管理 6、公用经费的使用要按照轻重缓急、统筹兼顾的原则，既要保证开展日常教育教学活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支。 7、支出顺序：（1）维护学校运转必需的水电、邮电、教学资料印刷、交通差旅等日常费用；（2）开展教学业务与管理活动；（3）参加教师培训；（4）开展实验实习、文体活动；（5）仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等设备购置；（6）房屋、建筑物及仪器设备的日常维修（维护）。其中开展教学业务管理、实践、实习、文体活动的费用不少于年度公用支出预算的35%；教师培训费按照不低于学校年度公用经费的5%安排；房屋、建筑物及仪器设备的日常维修（维护）按照学校公用经费支出预算的10%—15%安排。在保证基本运转的前提下，公用经费使用要向学校图书购置、仪器设备采购、体育器材购置及场地建设、教师业务培训等方面倾斜。 8、建立物品采购登记台帐，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。建立规范的实物管理程序，厉行节约，提高经费使用效益。 第五条．支出管理 9、严禁使用公用经费用于个人消费支出，严禁借加班、出差、开会等名誉超标准消费，严禁家庭来人用公款消费，严禁不按程序擅自安排公务活动。 10、差旅费管理：公差经校长室（校长、副校长组成）统一安排，填写《公差登记表》后方可出差。差旅费中的住宿费、车费、伙食补助费等严格按照规定的标准执行，超标部分不予报销。 住宿标准：因公出差，每人每天住宿标准（按标准间计算），县城最高不得超过150元，六安市（含其他地级市）最高不得超过200元，省城最高不准超过240元，北京、上海、广州最高不得超过350元，其他情况据实填报。不得入住三星级（含三星级）以上豪华宾馆。 车费标准：一般公差：镇内每人次20元，县内每人次40元；其他情况，车费据实填报。 伙食补助费标准：镇内每人每天20元，县内每人每天40 元，县外每人每天100 元。途中伙食费一律不得报销；单位统一安排伙食的，不报销伙食补助费。 11、租车费管理：严格控制租车费，外出公务提倡乘坐班车或骑车，拉运课本、货物，县内多地出差等确需租车，须经校长室同意，分管领导备案，承办处室联系，用后付清车费，当月报销。 12、电话费管理：尽量压缩电话费开支，尤其长途电话费，提倡同网手机联系（学校无手机费补助）。 13、培训费管理：教育局和管委会安排的教研活动和校长培训等，经校长室同意、行政例会审批后，按有关规定报销培训费用。报销时，需附差旅费报销单等有关支出票据、上级主管部门的有关文件或通知。 14、建设项目、维修（护）费管理：在上年度做好年度维修预算，报请教育局批准的基础上方可施工。2万元以上实行政府集中采购管理；2万元以下1万元以上，应由教职工代表大会研究通过，选定3家以上单位采取议标的方式确定承建单位，按议标程序管理；1万元以下，学校领导班子研究决定。所有维修项目，须向管委会、教育局申请报告，实行政府采购，按规定程序获批后方可施工。 15、招待费管理： 学校公务招待须经校长室批准。 招待对象：（1）上级机关来人；（2）生源学校来人；（3）检查考试；（4）其它公务来人。 招待标准：每人每餐40元，每桌一般不超过400元，午间一律