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建筑施工企业财务管理细则（试行） 上海正基建设工程有限公司 财务管 理细则（试 行） 批准人：制定人：目录总则 工程付款、货币资金操作、税务办理、会计核算工作流程货币资金存款安全操作规范 费用 开支管理办法备用金借款管理办法 会计核算规范会计档案管理规定一、总则第一条： 为了加强公司经济核算单位的财务管理、规范财务行为，依据 企业财务通通则”、企业会该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 计准则”、施工企业会计制度”，针对公司当前的实际情况，制定本细则 第二条： 本细则该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 的制定，是为了是财务管理真正体现出服务和监督的作用， 明确财财务工作人员的责任，强该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 调其使命，使财务管理成为企业经营管理的重要组成部分， 保证国家财经制度和纪律的贯彻该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 执行，保证项目顺利完成，提高经济效益，防范财务和经营风险而制定的一系列措施、 方法该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 及程序 第三条：本细则适用于公司， 作为财务管理的一套体系， 各财务人员应将其作为日该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 常工作程序的重要参照， 结合实际具体的经济业务事项， 灵活组织运用。 第四条： 公司领该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 导必须要重视财务管理， 遵守财政政策、法规，以公司的发展为重心， 协调好公司的各方利该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 益，帮助下属财务人员做好各项细则的落实及执行，让财务人员积极参与各项计划、预算、 定额的制定及经济合同的签订，并要求其他各相关部门提供财务控制分析的资料。 货币资该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 金操作、税务办理、会计核算工作流程货币资金操作工作流程 税务办理工作流程 会计核算该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 工作流程 原始凭证的相关要求：从外单位取得的原始凭证：必须盖有填制单位公章（业务 公章、发票专用章、财务专用章，结算专用章）发票或者收据应合法、有效、票据内容应填 写规范、完整、真实。对外开具的原始凭证：必须加盖本单位公章、发票专用章、或者财务 专用章，并设置领用备查簿，领用人签字登记。从个人取得原始凭证： 必须有填制人员及经该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 手人的签名或盖章购买实物的原始凭证：必须有验收证明。 （需入库的实物，必须填写验收该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 入库单，由实物保管员验收后在入库单上如实填写实收数额并签名或加盖印章； 不需入库的该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 实物，除经办人员在凭证上签章以外， 须交实物保管或使用人员进行验收， 由实物保管或使该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 用人员在凭证上签名或盖章）支付款项的原始凭证，必须由收款单位或收款人的证明， 不能该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 仅以支付款项的有关凭证，诸如银行汇款凭证等代替以防止舞弊行为的发生。 三、货币资 金存款安全操作规范 第一章 总则 第一条 为确保公司货币资金安全， 保障公司资金集中需 要，特制定以下货币资金存款安全操作规范。 第二章银行帐户管理第二条公司各地区需该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 要开立帐户，按公司规定统一由公司财务部负责开设， 第三条所有银行开户资料、 银行预留该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 印鉴卡等资料由主管领导负责保存 ，第四条 要定期核对银行帐户，按月编制银行存款余额该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 调节表，做到银行帐面余额同银行对帐调节相符，年度终了装订成册，作为会计档案保管。 第五条应经常对银行帐户进行清理， 对一些长期未使用和使用很少的银行帐户应及时去销户该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 在销户前核对银行帐户余额，银行帐面余额同银行对帐单金额相符后才能销户。第六条 因 公司名称和有关事项进行了更改，要及时对银行帐户相关内容进行更改。 第三章、银行帐 户预留印鉴管理第七条银行帐户预留印鉴在开户申请时要予以确定，按审批后按规定执 行。第八条 银行帐户预留印鉴公司财务章和人名章应由专人负责管理， 严禁一人保管支付该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 款项所需的全部印章。 第九条银行帐户预留印鉴管理责任人对银行业务负有审核责任， 在该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 加盖银行帐户预留印鉴时要对所办业务进行审查核对。 第十条 银行帐户预留印鉴原则上不该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 得直接外出办理，因特殊情况需要，由经办人办