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（管理制度）济南中泰置业 有限公司财务管理制度 济南中泰置业财务管理制度 财务部是公司壹切财务事务及资金活动的管理和执行机构，负责公司日常财 务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 壹、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使 用和费用开支；收回售楼款、清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、 税费交纳、银行票据结算、保管库存现金及银行空白票据、按日编报资金日报表； 做好公司筹融资工作；处理、协调和工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳 税。 二、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会 计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置 会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日 清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 三、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做 好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为 成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款 项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项 成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 四、建立经济核算制度。利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料， 定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产运营成果和财务情况，为公司领 导决策提供依据。 五、配合公司内部审计。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第壹章货币资金管理制度 壹、货币资金的使用范围 货币资金包括库存现金、人民币存款、外币存款、外埠存款等。公司日常开 支和经济往来以使用现金和支付银行存款为主。 1 、公司下列范围的开支可使用现金。 （1）支付员工工资、资金、津贴、补助，劳保福利费以及国家规定的对个 人的其他支出。 （2）支付个人劳务报酬。 （3）出差人员必须随身携带的差旅费。 （4）结算起点（人民币1000 元）以下的零星支出，如办公费、招待应酬费 等。 （5）特殊情况，确需超过结算起点使用现金的，经公司领导签字，能够用 现金支付。 2 、银行存款的使用范围 （1）公司发生的同城经济往来，除按规定能够使用现金的以外，均以转账 支票结算。 （2）现金支票仅限于公司从银行提取现金。 （3）异地经济往来，可采用汇票、电汇、信用卡、外埠存款等多种结算形 式。 二、提存和领用 1 、现金必须由出纳人员办理提存。需要从银行提取现金时，应由出纳人员 填写支票领用单 ，注明提取现金的金额，由公司财务负责人批准。出纳人员填 写现金支票，加盖有关财务印章及授权领导的个人签字，到银行提取现金。 2 、领用转账支票，必须按照规定内容填写支票领用单 ，由经办人签字、 部门经理签字、总经理签字、公司法定代表人签字后领用。领用人 3 个工作日内 须将对方收款凭证交回出纳人员办理报销手续。 3 、签发支票，必须按规定将各项内容填写齐全。遇有特殊情况，于签发支 票时无法确定付款金额，经请示可签发限额支票，且由业务经办人员督促收款人 即时填写支票金额，且核查是否和存根及收款凭证金额相等。 4 、需办理电汇、汇票的经济业务，应填写用款申请单 ，且按照规定的权 限审批后，交财务部办理付款。 三、报销及支付款程序 1 、支付工程材料设备款，须按照有关协议或合同结算。经办人应填写 “工 程付款申请”，由部门负责人签字、总经理签字、财务负责人签字、公司法定代 表人签字，需领用支票的，仍应同时填写支票领用单 ，由财务部按照有关协议 合同审核后付款。经办人取得对方发票或收据应及时到财务部办理报销手续，前 次支付的工程款未办理报销手续的，不得继续支付。 2 、正常的费用成本报销。按照公司《费用管理制度》执行。 3 、凡属于工资、奖金、津贴、补助、劳务报酬范围内领取现金的，出纳人 员应根据有关批件付款。 4 、员工因公需借用备用金，应填写现金借款单且签字，同时附上本次借 款经领导批准的 “费用申请单”，由部门负责人签字、财务负责人签字，出纳付 款。所借备用金分为俩种：壹种为 “常用备用金”，即规定限额，