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财务情况说明书 财务情况说明书 二00 三年十二月三十一日 二00 三年十二月三十一日 一、企业概况： 一、企业概况： 江西兴旺化工厂，性质为国有企业，属于一般纳税人， 江西兴旺化工厂，性质为国有企业，属于一般纳税人， 本企业共设两个基本生产车间，其中一车间生产 A 产品，二 本企业共设两个基本生产车间，其中一车间生产 A 产品，二 车间生产 B、C 两种产品，各种产品生产为单步骤大批大量 车间生产 B、C 两种产品，各种产品生产为单步骤大批大量 简单生产，材料生产开始时一次投入，本年生产 A 产品 100 简单生产，材料生产开始时一次投入，本年生产 A 产品 100 箱，其中完工 50 箱；生产 B 产品 105 箱，完工 45 箱。企业 箱，其中完工 50 箱；生产 B 产品 105 箱，完工 45 箱。企业 在职职工共计 240 人，法定代表人刘大林。在本年企业销售 在职职工共计 240 人，法定代表人刘大林。在本年企业销售 A 产品 90 箱，销售 B 产品 80 箱，本年在财产清查中,发现盘 A 产品 90 箱，销售 B 产品 80 箱，本年在财产清查中,发现盘 亏木箱 4 个,成本 80 元；盘亏机器一台,原价 80000 元,已提 亏木箱 4 个,成本 80 元；盘亏机器一台,原价 80000 元,已提 折旧 76000 元；本年末企业资产总额为 :6155664.20 元，负 折旧 76000 元；本年末企业资产总额为 :6155664.20 元，负 债:2127317.85 元，所有者权益 :4028346.35 元，本年所取 债:2127317.85 元，所有者权益 :4028346.35 元，本年所取 得的所有者权益及负债总额 6155664.20 元，其中主营业务 得的所有者权益及负债总额 6155664.20 元，其中主营业务 利 润 :1920000 元 ， 营 业 利 润 :934815.06 元 ，利 润 总 利 润 :1920000 元 ， 营 业 利 润 :934815.06 元 ，利 润 总 额:954315.04 元,上交国家所得税 308323.96 元,发生净利润 额:954315.04 元,上交国家所得税 308323.96 元,发生净利润 为 645991.08 元,向投资人分配净利润 163044.78 元,于年初 为 645991.08 元,向投资人分配净利润 163044.78 元,于年初 相比较,企业的净资产额净增加 1415681.20 元，负债增加 相比较,企业的净资产额净增加 1415681.20 元，负债增加 1462417.85 元，所有者权益增加-46736.65 元。 1462417.85 元，所有者权益增加-46736.65 元。 二、企业本年所采用会计政策说明。 二、企业本年所采用会计政策说明。 本企业在 2003 年度会计核算采用科 目汇总表登记总帐 本企业在 2003 年度会计核算采用科 目汇总表登记总帐 处理程序,使用汇总方法,为每半月汇总一次,开户银行所规 处理程序,使用汇总方法,为每半月汇总一次,开户银行所规 定的库存现金金额为 3000 元,各部门科室和个人备用金采用 定的库存现金金额为 3000 元,各部门科室和个人备用金采用 一次报销制,企业在存货核算中,甲乙两种材料采用计划成 一次报销制,企业在存货核算中,甲乙两种材料采用计划成 本核算，其它存货采用实际成本核算法。对实际成本计价法 本核算，其它存货采用实际成本核算法。对实际成本计价法 核算的发出存货核算方法,采用先进先出法,包装物领用时 核算的发出存货核算方法,采用先进先出法,包装物领用时 采用一次摊销法,企业固定资产折旧采用分类折旧率计提折 采用一次摊销法,企业固定资产折旧采用分类折旧率计提折 旧,本厂职工工资按计时工资付,并按 14%计提福利费,2%计 旧,本厂职工工资按计时工资付,并按 14%计提福利费,2%计 提工会经费,1.5%计提教育费,企业采用备抵法来核算坏账, 提工会经费,1.5%计提教育费,企业采用备抵法来核算坏账, 并计提坏账准备金,于年末按应收账款余额 5‰来计提坏账 并计提坏账准备金,于年末按应收账款余额 5‰来计提坏账 准备金金额,在产品成本中选用品种法,在计算产品成本中, 准备金金额,在产品成本中选用品种法,在计算产品成本中, 将总成本在完工产品与在产品之间分配,采用约当产量法,