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一、财务管理制度（三） 第三条、财务报销规定 1. 一切费用开支需经部门经理审核，经公司财务负责人批准后，财务方可办 理有关手续。 2. 费用的报销：所有报销费用，须凭国家税务机关印制的发票，报销时由经 办人在原始发票背面注明事由，由部门经理审核，经报财务负责人批准 后，方可报销。 3. 差旅费报销：由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经 部门经理审核，财务负责人批准后予以报销。未能在规定时间内报销的， 不预支付下一次差旅用款。 第四条、 加班交通费 如公司确需员工加班，所乘公共汽车、地铁费用，公司根据有效报销凭 证报销，其它交通工具费用不予报销。 二、亲子园财务管理分类（二） 第二条、公司现金管理： 1 、公司的现金要控制在两千元以内，多余的部分要存到银行，不允许在财 务保管过多的现金； 2 、严禁任意挪用现金或白条抵库，出纳人员每日结出现金日记帐的账面余 额 ，并与库存现金相核对，发现不符要查明原因。财务负责人要对库存 现金进行定期或不定期的检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现 金收付都必须有合法的原始凭证。 3 、公司的支出权限要由公司会以决定，选出审批负责人，制定出审批金额 的权限范围（一般为总经理），超出权限范围的金额支出要由经手人写出 审批报告，通过公司最高层会议决议同意之后经领导签字认可，方可由财 务支出。 4 、所有的支出单据除了要有凭证之外（凭证粘贴在单据后面），还要由主 管和总经理签字认可才能支付。每月底要整理所有的收入和支出凭证并装 订成册，编号存放，随时接受财务审核。 5 、借款：按户分页记账，要严格个人借款审批程序，借款的审批程序是： 借款人 → 部门负责人 → 财务负责人 → 总经理。借用现金，必须用於现金结 算范围内的各种费用专案的支付。 二、亲子园财务管理分类（三） 第三条、银行存款的管理： 1 、加强银行帐户及其它帐户的的保密工作。银行帐户印签实行分管、并 用制，不得一人统一保管使用。 2 、出纳人员要随时掌握银行的存款余额，不准签发空头支票， 不准将 帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。每月末要做好与银 行的对账工作，对未达帐项进行分析并报告财务负责人。 3 、如现金不够用可自银行提取现金，每次提取备用金的金额不高于 2000 元，将取出的现金入到现金帐内，做好入账凭证。 4 、银行支票的管理：银行支票分现金支票和转账支票两种，所有支票在 开具之前必须要凭审批单据和两级领导签字方能使用。所有支票使用 之前要在支票登记本上登记，包括支票类型、支票号码、金额、用途、 领用人等，要求不能有空项，每个支票根都要签字并妥善保存、记帐。 第四条、账目的管理： 出纳员的初级账目分为现金日记账和银行存款帐两本，机构不管有多 小，这两本帐是必须要具备的。银行账目要和现金帐分清，金额不能 相互混淆。 第五条、财务报表 财务报表分月度报表、季度报表和年报表三种； 1 、月度报表由公司会计人员在每月底将每月的银行收支和现金收支详细 统计，计算出当月的收支情况，以月报表格的形式递交给财务负责人。 2 、季度报表由公司会计人员在每季度的最后一个月的月末把本季度的收 支情况以季报表的形式递交给财务负责人。 3 、年度报表由公司会计人员在每年的最后一个月月末把本年度的收支情 况以年报表的形式递交给总经理。 三、亲子园中财务管理的内容 ◆管好钱、物，保证资产的安全。 ◆加强盘点和日常对现金、资产的监管。 四、亲子园中财务管理的手段 ◆建立完善的财务管理体系。 ◆每期结课要进行亲子园资产盘点，并记录在案，所有责任人签字确认。 ◆制定每天结帐制度，保证收入与报表数据一致。 ◆制定每月合理的支出计划，例如：易耗品、饮用水、生活用水、电费、 电话费、推广费用、人员工资、房租等等，使利润明朗化，同时帮助 我们更合理的分配人员及资产。 第四节 人员管理 一、人员管理的四个原则 1 、了解你的员工 做为亲子园园长首先要了解自己的员工，包括员工的个性特点，对自 己的职业发展规划等等。 2 、对他提出要求 根据员工的个性特点，个人能力以及员工自己的职业发展要求，亲子 园园长要为每位员工制定适合他个人的职业规划。 以上两点要做到最好，亲子园园长必须与员工进行有效的沟通并记录在 案。与员工沟通并与员工一起制定他自己的个人发展规划。 3 、培养他 根据已制定出的个人发展规划，园长要帮助员工达到他的规划。 4 、激励他 在员工的成长过程中，作为园长要适时激励，帮员工建立自信，最大 限度地挖掘员工的潜力。 第一章 怎样成为合格的亲子园园长 第一节 管理者与普通员工的区别 第二节 如何设定工作目标 第三节 合理地进行时间管理 第四节 亲子园园长的职责 第一节 管理者与普通员工的区别 一、管理者与员工工作性质的区别（显性知识与