预提费用管理流程图1.docxVIP

KP04.07.05预提费用 03 吐哈油田 财务资产处 ? 已发生未结算工作量 清单 开始 01 审核 预提项目范围和记录期间检查并… 财务资产处 预算管理岗科 油气业务预算… 对预提项目范围和 记录期间检查并填 制《预提费用... 预提费用计算表 财务资产处预算管理科 科长 吐哈油田 所属单位 广 填制 已发生未结算工作 量清单 丿 计划经营科（综合 办） 专职成本管理员 、 （ 审批 吐哈油田 已发生未结算工作 所属单位 量清单 主管领导 H」 02 1.1 ,2.1M 通过 不通过 1.风险 (1) F1预提或待摊的项目范围不完整或不正确，金额不正确。 (2)F2预提项目的记录期间错误，或待摊项目的摊销期间错误。 2?控制措施 1 ） F:预提或待摊的项目范围不完整或不正确，金额不正确。 （1） F1.1M所属单位成本管理员对已实施但未结算的作业项目，根据合同和本单位生产 部门提供的作业工作量，填制《已发生未结算工作量清单》；所属单位主管领导审核预提 费用预提项目范围是否完整、正确，金额是否准确。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （2） F1.2M财务资产处预算管理科油气业务预算管理岗位对基层单位提供的预提费用项 目范围的完整性与正确性检查无误则根据《已发生未结算工作量清单》填制《预提费用计 算表》，根据待摊费用的受益情况填制待摊费用摊销表。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （3） F1.3M财务资产处预算管理科科长审核预提费用或待摊费用摊销的依据是否充分， 是否有计算过程和计算附件，预提和待摊的项目范围是否完整、正确，金额是否准确。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （4） F1.4M财务资产处主管领导审核预提费用或待摊费用摊销的依据是否充分，是否有 计算过程和计算附件，预提和待摊的项目范围是否完整、正确，金额是否准确。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2）F:预提项目的记录期间错误，或待摊项目的摊销期间错误。 （1） F2.1M所属单位成本管理员对当期已实施但未结算的作业项目，根据合同和本单位 生产部门提供的作业工作量，填制《已发生未结算工作量清单》；所属单位主管领导审核 费用的预提项目的记录期间是否正确。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （2） F2.2M财务资产处预算管理科油气业务预算管理岗位对基层单位提供的预提费用项该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 目记录期间正确性检查无误则根据 《已发生未结算工作量清单》 填制《预提费用计算表》该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 根据待摊费用的受益期间填制待摊费用摊销表。 （3） F2.3M财务资产处预算管理科科长审核预提项目的记录期间，或待摊项目的摊销期 间是否正确。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （4） F2.4M财务资产处主管领导审核预提项目的记录期间，或待摊项目的摊销期间是否该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 正确。 3?流程步骤 编号 业务活动 操作岗位/部门 业务表单 描述 KP06.02.07.02.05 货款催收 MP02.12.02.02 会计业务处理 （FMIS7.0） 01 填制已发生未结算工作量清单 计划经营科（综合办） 专职成 本管理员 已发生未结算工作量清 单 02 审批已发生未结算工作量清单 吐哈油田所属单位主管领导 03 对预提项目范围和记录期间检查并 填制《预提费用计算表》、《待摊费 用计算表》 财务资产处预算管理岗科油 气业务预算管理岗位 预提费用计算表 审核预提项目范围和记录期间检查 04 并填制《预提费用计算表》、《待摊 财务资产处预算管理科科长 费用计算表》 05 审批预提项目范围和记录期间检查 并填制《预提费用计算表》、《待摊 费用计算表》 吐哈油田财务资产处 主管 领导 06 进行帐务处理 财务资产处预算管理岗科油 气业务预算管理岗位 4?流程接口 KP06.02.07.02.05 货款催收 MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0 ）