内部控制手册7PPT版.1 银行账户及存款管理.pptxVIP

学 海 无 涯 7.1 银行账户及存款管理 1 概述 规定了 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指 XX 股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海 XX 有限公司托管的公司）有关银行账户开设、变更和撤销及银行存 款支付等的管理要求，旨在规范公司银行账户操作过程中的各项具体工作，努力降低和避免银行 账户管理中存在的风险，保证企业的资金安全和使用效率。 适用范围 适用于 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度 资金管理与控制制度 财务印章管理制度 财务人员管理制度（尚未发布）。 职责分工 下属单位资金岗位：负责银行账户设立、变更或撤销的申请，银行账户台账管理，编制银行 存款余额调节表，复核银行存款支付或调拨申请。 下属单位出纳：负责经办银行账户设立、变更或撤销，负责经办银行账户存款支付或调拨， 以及相关的日记账处理。 下属单位财务经理：负责审核银行账户设立、变更或撤销申请，负责审核银行存款余额调节 表，负责审核银行存款支付或调拨申请，负责汇总编制企业资金收支计划表，负责审核及备案月 度资金活动报告。 2 学 海 无 涯 集团财务负责人：负责审批银行账户设立、变更或撤销申请，负责审批银行存款支付或调 拨申请。 学 海 无 涯 1.5 流程图 集团资金经理 集团财务负责人 职能 7.1 银行账户及存款 1/2 下属单位资金岗位 下属单位财务负责人