演示文档大数据时代的财务转型.pptVIP

内控建设原则 全面性原则 内控应贯穿决策、执行和监督全过程 重要性原则 内控应关注重要业务事项和高风险领域 制衡性原则 内控应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督 * 优选 内控建设原则 适应性原则 内控建设应与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应、并随着相关情况的变化及时加以调整 成本效益原则 内控建设应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制→案例：生产基地的简单管控思路 讨论：如何协调加强内控与工作效率的冲突？ * 优选 建立有效内控的要素 内部环境 治理结构→股东会、董事会、监事会、高管层 内部审计→（董事会）设立审计委员会、建立内审部 人力资源政策→聘辞、升降、薪酬、强制休假、定期轮岗 风险评估 及时识别、分析经营活动中与内部控制目标相关的内外风险 合理确定风险应对策略规避、降低、分担、承受 * 优选 建立有效内控的要素 控制活动 根据风险评估结果，采用相应控制措施，将风险控制在可承受内 控制措施：不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、全面预算、运营分析和绩效考评 信息与沟通 及时、准确地收集、传递与内控相关的信息 确保相关信息在企业内、外部之间进行有效沟通 内部监督 对内控建立与实施情况进行监督检查→日常监督和专项监督 评价内部控制的有效性 发现内部控制缺陷，应当及时加以改进 * 优选 案例分析：如何正确批评员工 你想达到的目的 何时批评最合适 公开还是不公开 批评的严厉程度 * 优选 企业文化 企业文化是最宝贵的无形资产→财务团队需要“亮剑”精神 饭局→如何正确吃这顿饭 团队拓展及文体活动 踏青、秋游等活动→带家属E * 优选 财务职业素养与尊严 * 优选 财务职业素养 事业 勤勉 谦虚 谨慎 保密 * 优选 财务职业素养 提升视野 做导师型领导 正确的金钱观 * 优选 财务的职业尊严 财务有“管理”+“服务”双重职责 工作要“原则性”与“灵活性”相结合 领导要有气场和震摄力，要“不怒而威” * 优选 如何利用心理学做好会管工作 身份互换 缓冲地带 恩威并施 * 优选 如何利用心理学做好会管工作 学会“智慧式管理” 在合适的时候表扬你的员工：你对他(她)的工作能力和态度是高度认可的 “怀才不遇” →“知恩图报” →“挖掘潜能”E * 优选 报表分析 * 优选 财务报表：请按重要性排个序 * 优选 财务报表分析的基本方法 比率分析 盈利能力分析 盈利质量分析 偿债能力分析 营运能力分析 发展能力分析 分析：这项工作应该安排谁去做？ * 优选 财务报表分析的基本方法 比较分析 与历史同期比：看发展趋势 与竞争对手比：看市场地位 与年度预算比：看实际执行 分析：这项工作又应该安排谁去做？ * 优选 财务报表分析的基本方法 因果分析 造成相关数据变动的真实原因是什么？你的建议又是什么？ 把这两条清写进财务分析里去，你交给老总的报告才值钱！ 分享：标准财务分析模板 案例分析：某股份公司2014财报反映了哪些问题E * 优选 往来款管理 * 优选 3分钟内向老板说清三件事 赔了、赚了？ 账上还有多少钱？ 企业当期生产、经营出现了哪些重大问题？财务的建议是什么？ * 优选 案例分析：往来款对现金流的影响 相同的会计利润， 却过不一样的日子； 富老板和穷老板， 你们的贫富差距究竟在哪里？ * 优选 摆问题，提建议：如何管控应收款 严谨的信用政策 客户资信调查 信用评估、额度授予和调整 清收必须与销售人员的提成工资挂钩 讨论：如何以正确的方式把钱收回来 * 优选 应收款管理：正确的收账政策 合情、合理、合法→和气生财 普通逾期：电话或信函催收→措辞宜婉转 逾期较长：抓紧催收、可让步→刚柔并济 遇到老赖：仲裁、诉讼→核销的必要程序 债务重组：财务领导必须有“止损”能力 * 优选 应付款管理：如何合理安排支付 讲信用、守合同 月度资金计划安排要点 资金充裕，如何去谈现金折扣 * 优选 银行借款 “面子”与“里子”的问题 《投资项目可行性研究报告》撰写要点 讨论：连带责任书，我是签还是不签？ * 优选 司库管理 财务以“资金管理”为中心 现金池管理 现金只属于企业集团 各成员单位的资金资源要集中运作和共享 规避“双高”，控制对外融资规模，降低财务费用 净额清算管理 成员单位之间 集团与外部供应商、经销商之间 应收、应付项目进行一致对外的清算管理E * 优选 全面预算管理 * 优选 全面预算管理 案例分析：这份预算为什么搞砸了？ 千万不能让全面预算工作变成这样： 应付领导