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会计账簿 会计账簿是以会计凭证为依据，连续、全面、系统地记录经济业务的账簿。 在财务软件中提供了日记帐、明细分类帐、多栏帐、总分类帐、科目汇总表和试算平衡表等账簿。在前面所说的“记帐”其实就是系统将凭证数据登入上述各帐簿。 日记帐 手工会计一般会设置现金日记帐簿和银行存款日记帐簿。是由出纳人员根据审核以后的现金或银行存款收款凭证和付款凭证等，逐日逐笔顺序登记的一种帐簿。 银行存款日记帐还应定期与银行进行对帐，并编制“银行存款余额调节表”， 现金日记账 明细分类帐 明细分类帐在会计上一般是按照二级科目或明细科目来设置的,主要用于查询一些明细科目较多的科目的具体构成等，如应收应付、收入费用等科目。 三栏帐和多栏帐都属于明细分类帐。如管理费用可设置为多栏式，就可查询管理费用发生了多少，主要都是些什么费用。参见下图： 多栏式明细账 总分类帐和科目汇总表 总分类帐即总帐，是按照总分类帐户分类登记全部经济业务的帐簿。有时为了简化，可以用改进的科目汇总表代替。 试算平衡表 试算平衡表主要是为了准确可靠地编制资产负债表。它是根据一定会计期间内已汇总登帐的凭证编制的报表。 在财务软件中，只要试算平衡表借贷不相等，那么资产负债表左右也不会平；同样，只要试算平衡表借贷相等，那么资产负债