中国企业集团资金管理模式T教学文稿.pptx

中国企业集团资金管理模式 ————第三组中国企业集团的形成模式 企业成长模式 行政机构演 变模式 联合改 组模式根据需要自发地形成了企业集团，这一类企业集团主要集中在竞争性行业，且非国有组织占很大比重主要依靠政府的力量快速演变成为企业集团，这主要集中在自然垄断行业以及军工行业企业和政府共同作用的结果，这种形成模式多分布在规模经济效益比较明显的行业Company L加强资金管理的原因内部需要外部条件互联网和现代信息技术的发展企业集团地区和全球扩张的需要企业集团加强融资和增强抗风险能力的需要全球经济一体化和市场竞争的加剧Company Logo结算中心模式图付款单生成凭证业务审批生成凭证收款单资金计划控制提交结算中心下载收款信息结算单受理登记分账户生成凭证收款方 下属企业B付款方 下属企业A结算中心Company Logo资金集中监控模式示意图资金监控集团银行账户管理资金流动分析资金存量分析资金结构分析资金预警分析资金统计决策分析投资活动筹资活动分子公司投出融入收益归还资金ERP系统银企互联支出收入经营活动返回Company Logo收支两条线模式图目账户集团集团账户 收支户按计划下拨合作银行定期上划B公司收入户A公司支出户B公司支出户A公司收入户支出户收入户下属企业A采购款销贷款供应商客户下属企业B收入户支出户采购款销贷款返回客户供应商Company Logo财务公司模式图人民银行信贷登记系统银监会非报表检查系统征信系统 客户往来系统行业监督数据接口平台证券外汇报价系统行情信息信用信息财务公司业务系统结算系统信贷系统票据系统投资系统同业往来……财企直接接口银联直接接口下级结算行财务核算Company Logo特点适用对象举例结算中心一体化应用 灵活账户管理 单据自动传递资金往来核对轻松日常资金流动频繁，经济效益好，有较多责任中心的集团山东海化集团资金集中监控实时掌控所有银行账户资金数据能归集下属单位ERP系统、直接从银行获取信息多元化经营或比较早形成的横向经济集团中国南车集团收支两条线银企互联，资金划拨在集团与银行间同步 对下事前监控，事中控制和事后分析有异地下属公司的国内集团或跨国公司中国石油集团财务公司业务范围广，但以集团为限资金来于公司，用于公司接受集团和人民银行双监对集团资金依附很强，信息化很强的大型跨国公司 中国石化集团Company Logo统收统支结算中心集中监控一般趋势财务公司Company LCompany Logo总之，企业集团资金管理的基本模式是实现资金集约管理的最重要、最基础的，企业要重视资金管理只是一个财务概念，而不是集团全局概念集团资金管理没有唯一模式，企业要根据自身特点选择和建立适合自己的管理模式企业集团资金管理模式要面向价值链管理，利用现代信息及网络技术，密切结合业务流程再造，实行从源头管理，通过远程管理、在线管理，实现对资金的动态管理、对业务的全过程管理和资金流、业务流、信息流和价值流的集成（ERP）Thank You !参考《中国集团企业资金管理》/phtml