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XXX 有限公司 企业信用管理状况内部评价报告 在经济全球化的今天，激烈的市场竞争，使得绝大多数企业均处于买 方市场状态之下。买方市场的主要标志是客户资源有限，企业营销活动不 可避免地陷入充分竞争，赊销往往是企业置身江湖，身不由己的选择。赊 销本质上是供方与需方之间的利益博弈，它是一把双刃剑，利弊并存。从 竞争要素分析，赊销是在技术、质量、价格竞争之外的资金及风险管控能 力竞争，我们很难想象资金不足能顺利扩大市场份额，同样，赊销失控， 会迅速增加资金占用成本，累积坏账风险。失控的赊销相当于对客户无抵 押贴息贷款，无异于割肉饲虎。因此，规范信用管理制度，评估客户信用 状况，给予恰当的授信额度，对于企业扩大销售规模、防范风险、减少损 失至关重要。但是，在我国大多数企业信用管理中存在五大现象：一是客 户评估依靠个别承办人的经验和感觉；二是没有清晰的授信分级；三是重 视承办人业务开拓，忽视授权控制；四是放弃事前评估管理，导致事后手 忙脚乱；五是没有对客户失信的发现、补救、处罚机制，而承办部门和人 往往会有意无意地隐瞒、扯皮、听之任之。 评估客户信用状况，决定给予客户何种信用额度和结算方式，如何处 置客户失信行为和涉信承办部门及承办人的失职行为是企业控制信用风险 无法回避的重要手段。科学的信用评估是企业管理的核心内容，它建立在 对信用要素和既往业务经验累积的科学分析基础上。它首先要求对信用要 素进行详细分析， 然后综合本企业的经验以及不同行业、 不同企业的经验， 经过比较权重、量化指标，最终达到一个统一的评价标准。 本公司的销售模式是客户订单定制—产品研发生产—客户预提赊销— 到期客户付款，基本是依托授信的以销定产。因此合同管理、客户管理、 商帐管理至关重要。 公司一直高度重视企业信用管理工作， 公司从董事会、 经营层到各部门员工都树立了较强的信用意识，自觉自发地初步建立起较 为完善的公司信用管理评价体系，具体综述如下： 一、信用管理方针、目标的制定。 1、确定信用管理方针、目标并形成文件。 公司确定了“以责任为纽带，开源节流，成为员工、股东的利益源泉； 以诚信为本分，同舟共济，成为客户、供方的战略伙伴；以守法为宗旨， 知情感恩，成为政府、 社会的优秀公民。”的信用管理方针及与之适应的目标 （《公司信用管理方针、目标》。 2 、方针来源于企业既有的战略方针和价值观，目标来源于企业经营计 划和质量体系目标，均保持了高度的一致性，符合企业现有的管理水平和 业务规模。 3 、公司董事会、总经理对信用管理方针作出书面承诺（ 《公司信用管 理方针实施承诺书》 ），并配置了相应的资源保障。 4 、公司通过专题培训、厂报、宣传栏、绩效考核等渠道让全体员工得 到准确理解和贯彻，提高了全员性管理意识。 二、企业信用管理组织 1、信用管理部门的建立 1.1、成立以总经理为组长的公司信用管理领导小组，主要成员采用包 括财务总监、采购、安环、人事分管副总经理及相关职能部门负责人； 1.2、以合同、客户及商帐管理职能为核心，在公司内部设立信用管理 部，信用管理部由总经理直接分管，任命信用管理部部长，合同管理、客 户管理及商帐管理设有专职信用管理员；财务、采购、社会责任等涉信岗 位均设有兼职信用管理员； 1.3、公司聘请常年法律顾问，参与信用管理。 2 、明确了信用管理部的客户管理、信用档案管理、授信管理、合同管 理、商账管理、外部信用工具应用等涉信职能，规定了信用管理部与其他 相关部门权责分工。 3 、明确信用管理部费用从公司期间费用列支，纳入公司预算。 4 、信用管理部除部长外，合同管理、客户管理及商帐管理等职能设有 专职信用管理员 5 人以上；同时，在财务、采购、社会责任等涉信岗位均 设有兼职信用管理员若干，均为骨干管理人员；信息管理员均通过培训取 得信用管理资格，并定期参加相关业务培训考核。 三、公司信用管理制度 1、企业管理，制度先行。公司制定了信用管理法律法规培训制度、信 用管理机构、 人员岗位责任制度、 法人授