费用报销以及资金使用管理制度.pdfVIP

费用报销以及资金使用管理制度 1.目的 为为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定， 合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务 规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 2.使用范围 本制度适用于公司全体员工。 3.职责与权限 3.1 采购部门负责根据批准后的《物资采购计划》，对需要采购的物 资，按规定的程序进行购销比价和合同的签订工作，对物资采购的过 程与结果负责。 3.2 各部 门业务人员对经办业务的真实性、发票的真实性、金额 的准确性负全责；要严格按照本程序规定履行费用报销、发票入账以 及资金使用的审批手续。 3.3 各业务部 门负责人对本部 门业务的真实性负责，包括业务内 容、费用的支出以及资金使用的申请等。 3.4 分管副总批准业务活动及其内容，监督控制费用支出和资金 使用的审核把关，对分管职能业务的真实性负责。 3.5 财务部负责接收各单位的报销单据、入账发票等，并进行进 一步的审核把关，对单据的完整性、安全性负责。 4.工作程序及要求 4.1 费用单据报销的审核及传递程序 4.1.1 业务经 人将所经办业务索取的报销单据原始凭证、《物资 采购计划》、《物资入库验收单》，按照《单据报销审批单》或《差旅费报 销单》的要求粘贴好，使用仿宋体、碳素笔逐项认真填写。 4.1.2 业务经 人负责将粘贴完整、填写齐全的《单据报销审批单》 或《差旅费报销单》报部门负责人审核签字。 4.1.3 经部 门负责人审核后的报销单据凭证，经分管副总审核签 字，然后报送财务部门复核签字后送综合部。 4.1.4 总经办负责将单据上报总经理统一审批。 4.1.5 财务部按照总经理的审批意见，通知业务经 人 理报销、 入账等相关手续。 4.1.6 为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费 用开支异常时必须向总经理汇报。 4.1.6.1 各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）； 4.1.6.2 各月发放工资（夏总在汇总表上签字）； 4.1.6.3 各月应交养老保险金、失业保险金等； 4.1.6.4 向金融机构 理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利 息。 附：费用单据签批流程图 主 部 财 务 总经 董事长 门 部 审 核 未 经 通过 主 单 董事 人 填 经 管 会 计 据收集 长签批 写 费 用 人 签 审 核 单 财 报销单 字 据 务 部 长 经 签字 部 门部长 财务 签字 主 管 根据资金 领导签字 情况通知 经 人报 销