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海底捞内部控制分析 小组成员：XX CON TENTS 1 PART ONE 引言 内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程，是企业管理中不可缺少的一个部分。 海底捞作为我国目前餐饮行业的前沿品牌，在其发展壮大的过程中无疑离不开正确而有效的内部控制，但是随着公司的扩张，竞争压力的不断提升，海底捞也需要适时改进内部管理以面对风险，巩固其行业地位。 2 PART TWO 内部控制五要素 内部环境 内部控制的基础，包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。 控制活动 控制风险。 风险评估 识别分析风险，是实施内部控制的重要环节。 信息与沟通 实施内部控制的重要条件。 内部监督 对内部控制建立与实施情况监督检查，它是实施内部控制的重要保证。 3 PART THREE 海底捞内部控制现状分析 组织授权制度。每一位职员都有相应的财务权利，在其财务权利范围内可以直接行使。 如免单权；有权利处理在服务过程中所遇到的一切问题。 放权制度激发员工热情，为差异化服务奠定基础。 在发展战略上，海底捞一直走的是单一业务和单一品牌，专注于火锅市场。 服务至上——差异化服务，注重细节；很多服务已经上升到了人的内在或者潜在需求层面。 选拨员工—出身农村，学历不高，肯吃苦，要求改变现状。 人员培训——标准化要求。 晋升机制——不拘一格选人才。学历和工龄不再是必要条件。 考核指标——顾客满意度、员工满意度。 管理哲学——企业是家，强调平等。 “家”文化——保障员工满意率，也降低员工的流动性，提高员工的忠诚度。 “双手改变命运”价值取向—注重员工激励措施。 内部环境 风险评估 海底捞公司目前尚未建立风险管理系统，管理人员普遍缺乏风险控制意识。 2011年10月的海底捞勾兑事件 而海底捞相关人员未能及时、有效地对该报道加以解释，只称那是合理操作工序，对外保持谨慎，沉默的态度。这一事件的发生及造成的影响，还有事后的处理情况，无不给海底捞人敲响了警钟，风险管理成为急需解决的问题之一。 控制活动 授权审批控制——防止授权制度滥用。 实行收支两条线，除小额零星支出外资金全部由集团总部统一对外支付。 从申请到最终付款至少有四个人的复核和审核，使得资金安全零风险。 缺点：降低企业效率 实物控制—— 重视食品安全，建立了北京、上海、西安、郑州四个大型现代化物流配送基地和一个原料生产基地，形成采购、加工、仓储、配送一体化。 计件工资和末尾淘汰制度—— 计件工资提高员工的工作效率，但是却一定程度上伤害了员工间的相互关怀，也可能带来顾客满意度的降低。 末位淘汰制有助于快速提示店长及下属的能力，为海底捞的迅速扩张提供保障，但是也不可避免的增强了各个门店之间的竞争态势，恶化了店长之间的关系，损伤了企业利益。 信息与沟通 2009年海底捞成功建立并完善了涵盖企业“人、财、物、产、供、销”的完整的信息管理体系。 海底捞的内部沟通是非常顺畅、有效的。因为海底捞内部所有的管理层必须从普通服务员做起。在这个规定之下，海底捞从老板到副总、大区经理、店长都有共同的经历。一旦有了共同语言，沟通中就毫无疑问地顺畅起来了。 但是近两年来出现的企业内部拉帮结派以及老员工欺诈新员工的问题都反映了海底捞的内部沟通开始出现了问题，海底捞需要重视人员流动加剧后的沟通方式的改变。 内部监督 没有设置独立的企业内部监督机构。—— 公司创立初期，沿袭小企业的做法，由领导层说了算的管理模式，把责任推给了个人，不能很好的体现企业管理过程中的公平性； 没有内部审计监督部门，导致出现问题后没有责任人； 没有检测监管部门，不能很好的监督企业的生产环节，保证食品的安全卫生。 处理突发状况：事后管理， 没有发挥企业职能部门的预防功能采取预防措施、降低企业的运营风险，提高企业处理突发时间的能力； 公司外部聘用审计师进行年度的账务审核程序，不能细致认真的对企业的财务状况提出建设性意见 。 海底捞发展势头迅猛，业绩突出，口碑良好，导致企业的拓展速度太快，没有很好的稳固企业的资产和社会地位，因此这样下去的弊端是规范化、流程化的管理体系必将影响到企业的持续发展。 4 PART FOUR 总结 合规目标 资产安全目标 报告目标 经营目标 战略目标 内部控制目标 PPT模板：/moban/ PPT素材：/sucai/ PPT背景：/beijing/ PPT图表：/tubiao/ PPT下载：/xiazai/ PPT教程： /powerpoint/ 资料下载：/ziliao/ 范文下载：