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论施工企业的资金管理论文 目录 1 资金管理的意义 1.1 企业生存发展的迫切需要 市场经济高速运转 1.2 加强对下属单位的管理 1.3 加强财务控制 资金管理在财务管理乃至企业管理之中占有非常重要的地位 1.4 充分发挥资源配置优势 施工企业对资金进行有效的管理 2 施工企业资金管理中存在的问题 2.1 资金紧张 目前 2.2 资金管理制度不健全 近年来 2.3 资金严重分散 由于施工企业本身分散性的特点 2.4 管理手段落后 很多施工企业仍然采用财务报表方式和口头汇报方式反映企业的经营情况和财务状况 2.5 资金监控形同虚设 不少施工企业对项目部的资金管理缺乏控制力度 3 加强施工企业资金管理的措施 3.1 加强合同管理 3.2 推行施工企业全面预算管理 全面预算作为企业管理的重要手段 3.3 实现资金集中管理 资金集中管理能够落实集团公司的管控力 3.4 重视应收账款管理 加强对应收账款的事前、事中和事后管理 3.5 实施信息化管理 信息化管理可以提高工作效 4 结束语 正文 摘要：资金是企业的血液，在企业生产活动中占据着重要的地位。但是目前我国施工企业中普遍存在着资金紧张问题，对企业正常运转和生产发展造成了一定程度的影响。本文首先介绍了资金管理的意义，然后分析了施工企业在资金管理中存在的一些问题，最后针对这些问题提出了几点解决措施，希望能对广大建筑施工企业有所帮助 下载论文网 关键字：施工企业资金资金管理 资金是企业资产的重要组成部分，是企业资产中流动性较强的一种资产。一个企业拥有货币资金的多少，能够反映该企业具有的偿债能力和支付能力的大小，反映该企业抵御风险的能力。 1 资金管理的意义 1.1 企业生存发展的迫切需要 市场经济高速运转，建筑施工企业之间的竞争日趋激烈，施工企业的资金管理作为施工企业管理的核心内容之一，对降低施工成本、保持企业正常运转发挥着不可或缺的作用。若是拥有良好的资金管理，具备资金优势，施工企业就可以战胜资金短缺的企业，加强企业在资本市场的运作，保证企业的生存发展，进而使企业做大做强，在同行中出类拔萃，在市场竞争中立于不败之地。 1.2 加强对下属单位的管理，增强企业各部门之间的协调与配合 资金动态管理可以有效地的对下属单位经营活动进行动态控制，进而加强对下属单位的管理。资金的运作必须要求各部门之间相互配合，尤其是与资金管理部门的紧密配合。资金管理涉及到施工企业的各个方面，只有各部门之间相互协调、配合，才能使资金不断处于良好的管理和运转之下。因此，加强施工企业的资金管理，对于加强企业对下属单位的管理与控制，增强企业内部各部门间的协调与配合有着重要的意义。 1.3 加强财务控制 资金管理在财务管理乃至企业管理之中占有非常重要的地位，与财务管理有着十分密切的联系。施工企业加强对资金的管理，可以随时掌握企业内部生产经营情况，资本运作情况，有效地防范经营风险。对资金动态进行持续监控，还可以保证资金使用的安全性，规范资金收支行为，避免资金滥用，起到了加强财务控制、防范财务风险的作用。 1.4 充分发挥资源配置优势 施工企业对资金进行有效的管理，能够促使企业管理层从整体上把握资金的运作情况、筹集资金能力、投资能力等。企业保持资金一直处于可控的状态下，对资金短缺和资金结余的下属单位进行资金的合理调配，能够降低财务费用，调整企业的产业结构，优化企业的资产负债结构，充分发挥集团企业的资源配置优势，实现资金的使用效益最大化。 2 施工企业资金管理中存在的问题 2.1 资金紧张 目前，建筑市场施工队伍急剧膨胀，僧多粥少的形势加剧，垫资就逐渐成为一种承揽项目的重要手段，一旦垫资施工，业主单位拨付资金少，就存在着拖欠款的风险。工程质量保证金扣押比例过高，时间过长，也会造成施工企业的资金处于紧张状态。 2.2 资金管理制度不健全 近年来，建筑业飞速发展，施工企业大量崛起，但项目经理和财务管理人员专业素质的提升速度却没有跟上企业的发展速度。很多施工企业还没有建立健全资金预算制度，或者即使建立了预算制度，但缺乏严格的管控，致使预算制度在企业的生产经营活动中发挥的效应不大。企业在实现预算所设定的目标的过程中，肯定会遇到很多影响，有正面的也有负面的。为了实现这个预算目标，企业应该建立一个有效的管理制度。 2.3 资金严重分散 由于施工企业本身分散性的特点，工程项目分布在全国各省或者海外，多头开户、重复开户的现象屡见不鲜，资金严重分散，很难进行有效的控制。根据施工企业普遍采用的三级管理体制，集团公司―子（分）公司―项目部，设立财务机构，每个财务机构开设一个或者几个银行账户，项目部自行管理。这样算来，一个施工企业甚至可能开设成百上千个银行账户，资金分散占用与集中管理的矛盾极为突出。 2.4 管理手段落后 很多施工企业仍然采用财务报表方