推进我国证券公司内部控制建设的思考——基于光大证券异常交易案例的研究.pdfVIP

浙江财经大学本科生毕业论文（设计） 推进我国证券公司内部控制建设的思考 —— 基于光大证券异常交易案例的研究 摘要： 光大证券“乌龙指“事件震惊了股市，为证券市场带来了严重的负面 影响。事件的偶然性系统操作失误背后不仅暴露了光大证券内部控制存在诸多缺 陷，也从侧面反映了我国证券公司内部控制建设的不完善。 本文从内部控制的内 部环境、风险评估、 控制活动、 信息与沟通和内部监督五要素来分析光大证券内 部控制存在的问题， 以期对我国证券公司内部控制建设提供一点启示， 并提出相 关解决措施。 关键词： 光大证券；乌龙指；内部控制；股票异常交易 The Thinking of Promotion of The Internal Control of Securities Companies in China：Based on the Research of Abnormal Everbright Securities Trading Case Abstract: Everbright Securities fat finger incident shocked the stock market， which brought serious negative influence to the securities market. The event not only exposed the company’s internal control has many defects, but also reflects that the Securities of the companys internal control is not perfect in our country. The five elements of internal control include internal environment, risk assessment,control activities, information and communication and internal supervision. This article from the five aspects to analyze the Everbright Securities problems of internal control, and puts forward related Suggestions. Key words: Everbright Securities; fat finger; internal control; Abnormal stock transaction I 浙江财经大学本科生毕业论文（设计） 目录 1 引言 1 1.1 研究背景 1 1.2 研究内容 1 1.3 研究意义 1 1.4 研究框架 2 1.5 研究方法 2 1.6 研究创新 2 2 内部控制概述 3 2.1 内部控制的含义 3