浪潮集团 资金管理模式介绍.pptVIP

五、 子账户零余额管理模式 ? 模型 五、 子账户零余额管理模式 ? 账户开立 集团为下属成员单位开设实名账户，如集团统一管理，当成员单位有 外来收入的时候，资金实时上划到归集总账户，成员单位的实名子账户余 额始终保持为 0 ，当成员单位有相应的对外支出的时候，从总账户实时下拨 给子帐户，子帐户对外进行支付，子账户余额实时保持为 0 。对于工行、农 行、招行，能够为子帐户保留虚拟额度（非实体资金），方便查看资金头 寸。 ? 帐务处理 同收支两条线。 五、 子账户零余额管理模式 ? 管理特点 最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的账户有高度的 控制权，能最大限度的防范资金风险，能够有效的调剂资金，开展内部贷 款，形成企业现金池 ，能够有效的管理和监控下属单位的经营活动，但下 属单位完全失去资金自主权，可能影响开户单位的生产经营，总部业务量 很大，管理压力强，存在大量资金结算，增加结算费用。 ? 适用范围 高度集权化，适用于现金流比较均匀且具有多年结算中心或内部银行 管理经验的集团企业。 五、 子账户零余额管理模式 ? GS 资金管理产品实现—账户设置 子账户零余额管理 集团公司 成员单位 银行账户 内部账户 银行账户 内部账户 是否开立 是 无要求 是 是 是否企业账户 否 是 参与平衡检查 是 是 记账方式 记账自身 记账到上级账户 五、 子账户零余额管理模式 ? GS 资金管理产品实现—业务实现 五、 子账户零余额管理模式 六、 限额集中模式 ? 模型 六、 限额集中模式 ? 账户开立 分子公司在商业银行开设结算账户，用于对外结算，集团在银行开立 总账户（归集户），根据企业的经营情况，对分子公司的银行账户设置限 额的上限和下限，超过最高限额则上划到集团开设的资金归集账户，低于 最低限额由集团归集账户下拨补足；集团设立内部账户对下属单位上划的 资金进行管理，内部结算通过内部账户进行。 ? 帐务处理 成员单位收付款同资金监控，资金的上划下拨同收支两条线。 六、 限额集中模式 ? 管理特点 下属单位有经营自主权，有利于提高其积极性；开户单位有限额内资 金的使用权，能适当避免资金上收给开户单位带来的影响 ；但限额设定比 较困难，要么资金沉淀大，要么下属单位资金紧缺 ；对下属单位限额内的 资金使用缺乏监控；资金频繁划拨，如按正常的计费方式，费用较高，需 与开户行协商，降低财务费用；资金集中程度有限；必须依靠资金计划与 预算进行管理和控制。 ? 适用范围 适用于集团程度适中，多元化经营的单位。 六、 限额集中模式 ? GS 资金管理产品实现—账户设置 限额集中模式 集团公司 成员单位 银行账户 内部账户 银行账户 内部账户 是否开立 是 无要求 是 是 是否企业账户 否 是 参与平衡检查 是 否 记账方式 记账自身 不记账 六、 限额集中模式 ? GS 资金管理产品实现—业务实现 六、 限额集中模式 七、 比例集中模式 ? 模型 七、 比例集中模式 ? 账户开立 分子公司在商业银行开设结算账户，用于对外结算，集团在银行开立 总账户（归集户），根据企业的经营情况，对分子公司的银行账户设置比 例，当在集团的上划款项低于比例时，将款项上划到集团开设的资金归集 账户，集团根据企业经营的实际情况和支付计划，必要的时候可以下拨款 项。 ? 帐务处理 成员单位收付款同资金监控，资金的上划下拨同收支两条线。 七、 比例集中模式 ? 管理特点 下属单位有经营自主权，有利于提高其积极性，开户单位有比例外资 金的使用权，能适当避免资金上收给开户单位带来的影响 ，但比例设定比 较困难，要么资金沉淀大，要么下属单位资金紧缺 ，对下属单位比例外的 资金使用缺乏监控，资金集中程度有限，必须依靠资金计划与预算进行管 理和控制。 ? 适用范围 适用于集团程度适中，多元化经营的单位。 七、 比例集中模式 ? GS 资金管理产品实现—账户设置 比例集中模式 集团公司 成员单位 银行账户 内部账户 银行账户 内部账户 是否开立 是 无要求 是 是 是否企业账户 否 是 参与平衡检查 是 否 记账方式 记账自身 不记账 七、 比例集中模式 ? GS 资金管理产品实现—业务实现 七、 比例集中模式 2020 年 6 月 1 日星期一 浪潮集团 - 资金管理模式 介绍 ? 2 ? GS 资金管理产品实现 ? 资金管理模式及其描述 ? 模式对比分析 ?目 录 资金集中模型 ? 一、监控模式 ? 二、统收统支模式 ? 三、统收分支模式 ? 四、收支两条线模式 ? 五、子账户零余额模式 ? 六、限额集中模式 ? 七、比例集中模式 ? 八、现金池模式 ? 九、代理支付模式 一、 监控模式 ? 模型 资金中心的概念 ? 资金结算中心是由 企业集团 或 控股公司 内部设立的，办理 内