出纳岗位职责(汇编).pdfVIP

精品文档 出纳员的岗位职责 一、 现金管理 1 、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销 售产品、提供劳务、以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开 具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次 性填写。 2 、公司支付现金范围：材料采购；公司员工工资、津贴、奖金； 个人劳务报酬； 出差人员必须携带的差旅费； 结算起点以下的零星支 出（公司结算起点为 500 元）；公司总经理批准的其它开支。 出纳员 支付个人款项超过使用现金限额以网银支付， 确须全额支付现金的经 公司经理批准后支付。 3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存 款中提取，不得坐支现金。 因特殊情况确需支出的，事先报公司经理 批准后办理。 4 、公司库存备用金限额为 1000— 2000 元（特殊情况除外 ) ，出 纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入银行。 5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单” ，经公司经理批 准后提取。 6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单” ，经部门负 责人、公司经理签字批准后提取。 7 、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金， 公司 员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。 精品文档 精品文档 8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月 结，每日结算，账款相符。 9、正常情况下，出纳每天 5 点扎帐。结束当日收付，开始进行 盘点工作和核对日记中余额工作（若有特殊情况需提前叮嘱出纳人 员）。 10 、一次借支现金 2000 元（含 2000 元）以上须提前一天知会财 务部。 二、费用的报销： 1 、原则 A、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手 人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和 经办人签名、证明人签字、财务部审核，出纳方可付款。 B、加强报销管理，当月帐，当月了， 25 日以后帐最迟不得超过 下月 3 日，车辆油费和个人电话费应在当月 25—— 27 号内报销，过 期视为自动放弃，则不予报销。 C、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不 得混淆在一张报销单上。 2 、财务部门审核 1、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制 度对其合法性进行审核。 2 、若票据因特殊原因未开具，需找寻金额对应的替票 （的士票） 贴在支出证明单后面， 并注明原因， 若手写说明则必须要相关证明人 精品文档 精品文档 的签字。 3 、报销手续 公司员工需严格执行财务报销制度， 款项支出时填写支出凭单并 将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财 务。 1、材料采购：由总经理批准，各部门报由采购人员采购，材料 到时必须由采购人员及部门主管当面点清， 主管在使用过程中必须填 写材料明细。以便和采购人员核对。 2 、 固定办公用品： 由总经理批准，各部门报由行政部按照月采 购计划统一购买的，行政部人员做好相应采购清单和物品领用登记。 3、 业务费用： 所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票 据背面签字。 各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用， 任何人不 得用于除业务需要以外的个人消费。