公司财务管理制度20410.pdfVIP

。 中非电子商务有限公司 财务管理制度 二 0 一八年一月 第一章 总则 为加强中非电子商务有限公司（以下简称 “公司 ”）财务管理，使财务管理 工作有章可循、有法可依，根据《中华人民共和国会计法》 、《企业会计准则》等 国家有关法律、 法规，结合公司实际组织结构和运营模式制定出财务管理制度。 第二章 财务组织体系 第一条 公司根据《公司法》 、《公司章程》开展经营活动，并接受公司监事会的 监督。 第二条 公司与根据《公司法》设立的，由其控股的下属公司，是纵向持股的产 权关系。下属各子公司以其全部法人财产独立承担民事责任。 各子公司在行使财 务管理权的同时， 对公司负有资本保值增值和保障投资者权益的责任。 公司依法 行使股东权利，通过委派董事、监事、经理、财务总监、财务负责人代表公司管 理各子公司的生产经营、 对各子公司的财务管理实施监督。 公司各职能部门对各 子公司的财务活动有行使领导、指导以及监督职权。 第三条 对于重大财务事项，实行董事会集体决策原则，并以决议的方式记录在 案。重大财务事项包括： 1、 财务全面预算方案、财务决算方案； 2、 增加或者减少注册资本的方案； 3、 公司内部基本管理制度； 4 、 公司合并、分立、解散或者破产的方案，及其他重大产权变动、重组、 兼并、转让等事宜； 5、 投资计划、投资方案和投资项目； 6、 筹资方案和筹资方式； 7、 重要固定资产的购建、出租、抵押、转让和报废； 8、 重大费用项目开支； 9、 重大交易和经济合同、协议的签订； 10、 以商业信用提供的资金融通和担保。 。 1 。 第四条 财务管理权限划分： （一）公司的法定代表人在财务管理方面的职责是： 1、 严格遵守国家有关财经法律、 法规和各项规章制度和依法履行纳税的责 任； 2、 组织协调各单位、各部门依据国家有关法规、组织制定内部财务管理办 法，采取措施，确保贯彻实施； 3、 签署财务预算、财务决算； 4 、 领导本公司财会部门、财会人员根据《会计法》正确履行会计核算和会 计监督职责，规范财会工作，保证会计资料合法、真实、准确、完整； 5、 接受监事机构、股东大会的监督检查； 6、 行使公司章程和董事会授予的其他职权。 （二）公司总经理在财务上行使下列职责： 1、 组织制定公司年度经营计划、投资方案和财务预算，报董事会审定后组 织实施，向董事会提交预算报告； 2、 董事会授权限额内的资金支付； 3、 组织制定公司的财务管理制度和内部财务管理机构设置方案； 4 、 行使公司章程和董事会授予的其他职权。 （三）财务部负责人行使如下职责： 1、 组织拟订公司的各项财务制度，经审批后负责组织贯彻执行； 2、 组织拟订公司的财务预、决算； 3、 协助总经理执行、审查财务预算； 4 、 协助总经理拟订投资方案、重大合同的事宜； 5、 协助总经理做好财务分析，合理、有效地运用资金，确保资金的正常运 转； 6、 审批规定