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精品文档 丁字型账户汇总 库存现金 资产类 （1）收入现金金额 （1）支出现金金额 余额：持有的库存资金 明细：企业应分别以人民币和各种外币，设置“库存现金现金日记账”进行明细核算 待处理财产损益 资产类 （1）财产清查中发现各种财产盘亏损失的金额 2）报经批准处理的盘盈数额 （（3）尚待查明原因的物资在运输途中发生的非正 常短缺损毁的数额 （1）财产清查中发现的除固定资产外的其他资产盘盈溢余数额（2）报经批准处理的盘亏及物资在运输途中发生的非正常短缺毁损数额 余额：企业尚未处理的财产净损失 余额：企业尚未处理的财产净溢余 期末：企业的财产损溢，应查明原因，在期末结账前处理完毕，处理后本账户应物余额 明细：本账户可按盘盈、盘亏的资产种类和项目进行明细核算 银行存款 资产类 （1）银行存款增加金额 （1）银行存款减少金额 余额：企业存在银行或其他金融机构的款项 明细：企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”，有外币存款业务的单位，还应分别按人民币和外币进行明细核算。 其他货币资金 资