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发文号： 山东济矿民生煤化有限公司 审 计 管 理 规 定 编 号： QG/MH ·01 — 001 编 制： 段 美 审 核： 刘建国 批 准： 张伟东 版 本： 1 实施日期： 2012 年 1 月 精选资料 审计管理规定 QG/MH ·01 —001 第 1 页 共 4 页 1. 目的 为建立健全公司内部控制制度，规范公司内部审计工作，保障公司财务管理、会计 核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，促进公司持续、稳定、健康的发展制定本 制度 2. 范围 是指对山东济矿民生煤化有限公司内部日常经济活动、财务预算、财务决算、资产 质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的审计工作。 3. 依据 《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》 4. 职责 4.1 综合部依照内部审计规定及有关法律法规的要求，制定公司内部审计管理规定。 4.2 综合部认真组织做好内部审计工作， 及时发现问题， 明确经济责任， 纠正违规行为， 检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护公司正常生产经营秩序，促进 公司提高经营管理水平。 4.3 公司总经理等主要负责人支持、保护内部审计机构和审计人员履行内部审计职责， 任何单位和个人不得干预内部审计工作，打击报复内部审计工作人员。 5. 管理内容 5.1 审计机构和审计人员 5.1.1 公司设立相对独立的审计部门， 配备专职审计人员， 独立开展内部审计工作， 对单 位主要负责人负责并报告工作。 5.1.2 内部审计人员应具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力，熟悉 公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持这种专业胜任能力，单位应当 精选资料 予以支持和保障。 5.1.3 内部审计人员应当遵循职业道德规范和内部审计准则， 并以应有的职业谨慎态度 执行审计业务，忠于职守，客观勤勉，廉洁自律，保守秘密，不得从事损害国家利益、 公司利益和内部审计职业荣誉的活动。 5.2 内部审计主要职责 5.2.1 日常经济活动审计。包括对原、辅材料及设备的采购进行审计；对除保险费、支 付利息、购买银行凭证、上交税金、养老保险、医疗保险金以外的其它票据进行审计； 以及对公司其它日常经济活动进行审计。 审计管理规定 QG/MH ·03 —001 第 2 页 共 4 页 5.2.2 经济效益审计。对企业的生产经营、企业管理、物资供应，产品销售、资金运用 等经济活动进行审计，以提高经济效益。 5.2.3 基本建设审计。包括对工程合同的审计；施工过程的审计监督；工程预、决算的 和竣工交付使用进行的审计。 5.2.4 对发生重大财务异常情况进行专项经济责任审计。 5.2.5 对公司的产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合 同等进行审计。 5.2.6 其它票据的审计。有关部门持合同、协议、中标通知书、物资采购申请表、入库 单、质量检验报告单、设备验收单、发票等相关资料，到审计部门办理原辅材料、设备 的采购审计；外协加工工作量的审计，由外协主管部门持公司批准计划、外协单位资质、 营业执照、预算等资料，到审计部门办理预算、合同、协议的审计工作；差旅费审计按 公司有关