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君泽君律师事茶所
■ JunZejun Law Offices
境内首次公开发行的要求和标准
境内首次公开发行的要求和标准
■审核依据
发行条件
审核重点
发行程序
信息披露
发审委规则
存在问题
灰盒处情分析
审核依据
公司法、证券法
首次公开发行股票并上市管理办法
信息披露规则-招股说明书准贝
操作指引
■注:与发行条件和信息披露有关的7个通知、14个
审核备忘录废止,审核备忘录第5(已过发审会拟
发行公司会后发生事项处理)、8(变更中介机
构)、16(会计专项复核)、18(询价)号暂时
保留。
发行条件——管理办法的规定一主体资格
■发行人自股份有限公司成立后,持续经营时间
应当在三年以上,但经国务院批准的除外;有
限责任公司按原帐面净资产值折股整体变更为
股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责
任公司成立之日起计算。
■发行前重组案例:实益达
行条件——管理办法的规定一主体资格(续)
■发行人最近三年内主营业务和董事、高级管
理人员没有发生重大变化,实际控制人没有
发生变更
解析:未对重大变化规定量化指标,是否发
生重大变化由保荐机构通过尽职调查作出专
业判断
实际控制人变化案例:景兴纸业、金泰化学
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