【图文】第八章 日常账务处理.doc

三、账簿管理 注意：辅助核算是一种十分灵活的核算类型，通过系统提供的辅助账簿功能， 注意：辅助核算是一种十分灵活的核算类型，通过系统提供的辅助账簿功能，可以帮 助用户实现多种核算和管理需要，如果对一个科目设置多种辅助核算， 助用户实现多种核算和管理需要，如果对一个科目设置多种辅助核算，则其数据汇 总必分析的功能会更强。 总必分析的功能会更强。 库存商品”为例，设置有数量核算、部门核算和项目核算， 以“库存商品”为例，设置有数量核算、部门核算和项目核算，则在商品的库存管理 中可以实现以下功能： 中可以实现以下功能： 可以获得某个库存商品的出入库数量和结存数量及对应的金额， （1）可以获得某个库存商品的出入库数量和结存数量及对应的金额，动态控制商品库 存的状况 可以获得某个库存商品入库、出库和结存单价， （2）可以获得某个库存商品入库、出库和结存单价，为企业销售定价提供参考 可以获得各部门的库存商品品种，数量和资金占用情况， （3）可以获得各部门的库存商品品种，数量和资金占用情况，有利于对各部门的库存 品种和资金占用进行控制和调剂 通过查询库存商品的结存单价， （4）通过查询库存商品的结存单价，可以实现对库存商品成本的自动结转 四、出纳管理 出纳工作是以货币资金、票据、有价证券为对象， 出纳工作是以货币资金、票据、有价证券为对象，反映和监督本单位货币 资金流动，并对货币资金、票据和有价证券进行整理和保管的工作。 资金流动，并对货币资金、票据和有价证券进行整理和保管的工作。 出纳人员的日常工作： 出纳人员的日常工作： 在财务软件系统中， 在财务软件系统中，出纳人员需要随时掌握和了解单位货币资金的实际情 况，因此要对记账人员登记的收付款凭证的真实性进行审核，以形成 因此要对记账人员登记的收付款凭证的真实性进行审核， 付款凭证的票据进行登记， 付款凭证的票据进行登记，定期进行货币资金账簿记录与实有货币资 金核对，以保证账款相符，因此在财务系统中根据出纳业务的需要， 金核对，以保证账款相符，因此在财务系统中根据出纳业务的需要， 也设置有相应的签字、支票管理、查询等功能。 也设置有相应的签字、支票管理、查询等功能。 四、出纳管理 1、日记账查询 出纳为掌握单位现金与银行存款情况，并随时与实际的库存现金、 出纳为掌握单位现金与银行存款情况，并随时与实际的库存现金、 收到的进账单、签出的支票相核对， 收到的进账单、签出的支票相核对，经常要登录到系统对现金 和银行存款的有关科目进行查询和打印， 和银行存款的有关科目进行查询和打印，出纳管理提供了查询 日记账的功能 2、资金日报表查询 资金日报表是对企业各银行账户资金或各币种现金的日数据汇总。 资金日报表是对企业各银行账户资金或各币种现金的日数据汇总。 四、出纳管理 3、支票管理 出纳通过建立支票领用登记簿来对支票进行管理，记录支票领用人、领用日期、支票用途和是否报销等内容。 出纳通过建立支票领用登记簿来对支票进行管理，记录支票领用人、领用日期、支票用途和是否报销等内容。 主要功能： 主要功能： （1）支票领用： 支票领用： （2）支票报销：支票支出后，经办人持原始单据（发票）到财务部门报销，会计人员据此做账（即凭证输入 支票报销：支票支出后，经办人持原始单据（发票）到财务部门报销，会计人员据此做账（ 时要填写的内容），在填制完成凭证后，系统自动在支票登记簿上将该支票写上报销日期。 时要填写的内容），在填制完成凭证后，系统自动在支票登记簿上将该支票写上报销日期。 ），在填制完成凭证后 注意： 注意： 只有在会计科目中设置了银行账的科目（指定科目）才能使用支票登记簿，并且在“结算方式”设置中对需要 只有在会计科目中设置了银行账的科目（指定科目）才能使用支票登记簿，并且在“结算方式” 使用支票登记簿的结算方式要选定“票据管理” 使用支票登记簿的结算方式要选定“票据管理”标志 支票登记簿中的报销日期栏，一般由系统自动填写（什么时候填写？？？），对于一些已经报销但由于人为原 支票登记簿中的报销日期栏，一般由系统自动填写（什么时候填写？？？），对于一些已经报销但由于人为原 ？？？）， 因造成系统未能自动填写报销日期的支票，用户可进行手工填写 因造成系统未能自动填写报销日期的支票， 支票登记簿的报销日期为空是，表示该支票未报销，否则系统认为已经报销，已报销的支票不能进行修改， 支票登记簿的报销日期为空是，表示该支票未报销，否则系统认为已经报销，已报销的支票不能进行修改，要 取消报销标志， 取消报销标志，可按空格键删除报销日期