麦肯锡《上海环保集团---资金管理流程》培训教材.ppt

SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB) * 资料来源： Unit of measure 机密 此报告仅供客户内部使用。未经麦肯锡公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。 Document Date SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB) SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB) EXHIBIT TITLE * 资料来源： Text SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB) 管理流程部分主要内容 高效管理程序的结构 一体化的年度规划流程 整体规划流程 人力资源规划详解 日常管理流程 资金管理流程 人力资源实施流程 业务流程 项目管理 高层决策体系 高层管理职责及决策体系 信息技术需求 SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB) 资金管理的目的及原则 目的 对下属业务单元的资金进行集中管理，以控制信用的过渡发放，降低融资费用，和提高资金的使用效率 原则 资金管理程序必须以全公司的整体利益为出发点，使全公司利益最大化 各业务单元的财务部负责汇总本业务单元的资金需求及使用情况，按程序要求向总部财务部汇报，并负责执行总部财务部发出的资金管理指令 预期效果 通过集中各业务单元资本分配，来实行对现金的集中管理 资金管理程序的实施同时会增加各业务单元资金使用的计划性，保障其资金需求，提高其资金使用效率，因而也给各业务单元带来收益 资料来源： 麦肯锡项目小组； 调整资金需求量 跟踪资金的使用 取得资金 确定资金需求量 SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB) 1.1 核定年度资金需求量定额 确定资金需求量程序 1.2 定期调整资金需求量定额 根据财务预算部门提出的全公司资金结构与使用情况的分析与建议，定期调整全公司资金需求量定额的总和 根据各业务单元的预算执行状况、资金使用情况和对未来资金需求量的预测，定期调整各业务单元的资金需求量定额 重大的调整报财务总监审批 全公司资金情况的分析与建议 各业务单元的预算执行情况，资金使用情况和对未来资金需求量的预测 财务总监对重大调整的审批意见 对资金需求量定额的定期调整 主要工作 根据年度资金预算，分析各业务单元年度资金需求量的平均值及可能的最高值 确定各业务单元的资金需求量定额 将各业务单元资金需求量定额报资金委员会批准 主要输入 资金预算计划 资金需求量可能的波动范围分析 主要输出 各业务单元的资金需求量定额 1.3 审批增加资金需求量定额的申请 业务单元根据其业务变化(或突发事件) 提出增加资金需求量定额的申请报告 财务提出审批建议 财务总监提出审批建议 重大(超过一定额度)的资金需求量定额增加报财务总监审批 若批准通过，调整资金需求量定额 资金需求量定额增加的申请 会计和预算人员建议 财务总监建议 财务总监审批结果 按审批结果对资金需求量定额进行调整 1 2 3 SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB) 部门 财务总监 审批各业务单元的资金需求量定额 1.1 核定年度资金需求量定额 确定资金需求量程序中的职责分工 根据融资可能性分析，提出制定资金需求量定额的建议 会计和预算 制定资金预算计划 提出资金需求量及可能波动范围的分析 制定全公司各业务单元的资金需求量定额 各业务单元 1.2 定期调整资金需求量定额 定期审批重大(超过一定金额的)资金需求量定额的调整 汇总、分析各业务单元的预算执行情况、资金使用情况、和未来资金需求的预测 提出资金需求量调整的建议 调整各业务单元的资金需求量定额 提供其资金使用情况报告和对未来资金需求的预测 审批增加资金需求量定额的申请 提出对增加资金需求量定额申请的审批建议 增加各业务单元的资金需求量的定额 向总部财会提出增加资金需求量定额的申请 1 2 3 1.3 审批增加资金需求量定额的申请 提交资金需求量预测报告 根据融资可能性分析，提出调整资金需求量定额的建议 根据融资可能性分析，提出增加资金需求量定额的建议 SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB) 2.1 确定公司总体信用来源的结构 2.2 确定各业务单元的信用来源结构 所需资金取得的程序 主要工作 根据业务单元总体资金的需求，以及各银行可能提供的服务，确定主要的合作银行和业务在各银行之间的分配比例 与确定的合作银行协商谈判，拟定初步的信用总量安排 主要输入 公司各业务单元资金需求 银行服务情况 主要输出 同银行初步拟定的信用总量安排框架性协议 制定信用总量在各业务单元之间的分配方案的框架协议 根据各部门的资金需要，确定其在总体框架协议下的资金来源结构、融资主体和信用种类