巴塞尔协议的意义和影响 1.ppt

? 巴塞尔委员会是 1974 年十国集团央行行长倡议建立的。 ? 巴塞尔协议是国际清算银行成员国的央行在瑞士巴塞尔达 成的若干重要协议的统称，是国际银行业风险管理的理论 指导、行动指南和实践总结。全世界 100 多个国家采用这 个协议。 ? 一、协议的目的 ? 1. 完善和补充单个国家对商业银行监管的不足，通过制 定资本充足率等手段，减少银行经营风险，达到国际银行 体系健康和稳定的目的 ? 2. 通过制定统一标准，消除各国银行在国际金融市场上 的不平等竞争。 ? 二、具体内容 ? 1. Herstatt 银行和富兰克林银行倒闭的第二年，即 1975 年第 一个协议出台：任何银行的国外机构都不能逃避监管；规定 了母国和东道国的职责。 ? 2. 1983 年推出修改后的《巴塞尔协议》，总体思路是“股权 原则为主，市场化原则为辅；母国综合监管为主，东道国个 别监管为辅” ? 3. 1988 年通过《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的 报告》，简称《巴塞尔协议Ⅰ》。共分四部分：第一，资本 分类；第二，风险权重的计算标准；第三，标准比率；第四， 过渡期安排。将资产负债表上不同类资产和表外项目根据其 风险程度大小进行加权，可以对不同银行比较，更易于对表 外项目衡量，鼓励银行持有流动性强和风险低的资产。风险 权重分别为 0% 、 10% 、 20% 、 50% 、 100% 。 ? 核心资本 实收资本： 投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入 商业银行的资本。包括 普通股和非累积性优先股 。 资本公积： 包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠和现金捐 赠、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。 盈余公积： 包括法定盈余公积、任意盈余公积。 未分配利润： 商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补 亏损。 ? 附属资本 未公开储备： 虽未公开但已经反映在银行损益表上，并被银 行监管部门所接受的储备。 ? 资产重估储备： 商业银行经国家有关部门批准，对固定资 产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差 额为重估储备。银监会认为，重估作价是审慎的，这类重 估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过 重估储备的 70% 。 一般准备： 一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的， 用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。 优先股： 商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余 资产分配等方面优先权利的股票。 ? 长期次级债务： 包括普通的、无担保的、初次所定期限最 少五年以上的次级债务工具。 ? 4. 2004 年出台《资本计量和资本标准的国际协议：修订框 架》，简称《巴塞尔协议Ⅱ》 ，由三大支柱组成： ? 支柱一：最低资本金要求，拓展了原来的风险范畴，涵盖 了信用风险、市场风险、操作风险； ? 支柱二：外部监管，监管部门进行监督检查，确保银行有 合理的内部评估程序，监督资本充足率； ? 支柱三：强化信息披露，引入市场约束机制，要求银行披 露风险和资本充足率信息，而且要披露风险评估和管理过 程、资本结构、风险与资本匹配状况。 ? 与《巴塞尔协议Ⅰ》相比 , 《巴塞尔协议Ⅱ》在内容上主要 有四方面更新： ? 第一、监管框架更完善与科学。旧协议在信用风险的监 管上是以单一最低资本金为标准的。新协议增加了监管部门 的监督检查和市场约束来对银行风险进行监管。新资本协议 形成了现代金融监管体系的“三大支柱” , 是资本监管领域 重大突破。 ? 第二、风险权重的计量更准确。旧协议决定风险权重的 标准是以是否为经合组织的成员国，有“国别歧视”。新协 议使用外部评级机构的评级结果来确定主权政府、银行和企 业的风险权重。 ? 第三、风险认识更全面。旧协议主要考虑信用风险，而 新协议则认为银行面临着三大风险：信用风险、市场风险和 其它风险（包括利率风险、操作风险、法律和声誉风险）； 它几乎囊括了银行所要面临的一切风险，并且对各种风险都 有相应的资本标准要求。 ? 第四、新协议的主要创新是 内部评级法 （ IRB ）。认为 一个资本金与风险紧密挂钩的体系所带来的利益将远远超 出其成本，其结果是一个更安全、更坚固和效率更高的银 行系统。 ? 内部评级法实质上是一套以 银行内部风险评级 为基础 的资本充足率计算及资本监管的方法。它是由银行专门的 风险评估人员，运用一定的评级方法，对借款人或交易对 手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价， 并用简单的评级符号表示信用风险的大小。 ? 2010 年通过《加强银行体系资本要求的改革方案》，简称 《巴塞尔协议Ⅲ》。其