46成品油零售管理业务流程(省公司).doc

4.6成品油零售管理业务流程 PAGE 2006年 B 4.6－ PAGE 10 4.6成品油零售管理业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 获得最佳零售利润。 1.2 扩大市场份额。 1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。 1.4 保证现金安全及时上缴。 2 财务目标 2.1 核算规范，保证销售收入及应收账款的真实、准确 完整。 3 合规性目标 3.1 油品价格符合国家有关规定。 3.2 油品计量符合国家有关规定。 3.3 油品质量符合国家有关规定。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失。 1.2 付油数量不足、服务不规范，导致信誉丧失。 1.3 安全事故，导致停业。 1.4 不恰当的压价销售，导致毛利损失。 1.5 收款与付油量不符，导致收入损失。 1.6 对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款不完备或履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失。 1.7 货款失盗，导致现金资产的流失。 1.8 库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。 1.9 保管不善,导致商品超耗或变质。 1.10 加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户账户信息失真，影响股份公司声誉。 1.11 加油站其它附属设施出租不规范，导致其它收入流失。 2 财务风险 2.1 虚增或截留收入。 2.2 多记或少记应收账款。 2.3 销售收入计算错误。 3 合规风险 3.1 违反国家价格政策或法规，受到处罚。 3.2 计量不准确或计量器具检定过期，受到处罚。 3.3 油品质量不合格，受到处罚。 三、 业务流程步骤与控制点 1 需求计划 1.1 加油站计量人员或站长根据库存和出库情况，通过电话提前向上级分公司配送中心、或由库存自动管理系统向配送中心发出配送需求，由配送中心组织统一配送。 1.1.1 加油站站长或出纳员根据库存和出库情况，每天上午9点通过电话向市公司语音报数。市公司每天上午10点前将辖区内加油站库存情况汇总后向零配中心发出配送需求。零配中心每天下午4点前将具体配送计划以电子邮件形式发送到各油库。油库根据配送计划打印配送单交车队实施配送。 1.2 对独立核算(或联营、参股)加油站实行商品进货结算制；对非独立核算加油站进货实行商品内部移库制。 业务处对独立核算(或联营、参股)加油站实行商品 进货结算制。零配中心对非独立核算加油站进货实行商品内部移库制。 2 接卸入库及日常库存管理 2.1 接卸。 接卸工作由承运驾驶人员和计量人员共同负责，按照《卸油程序检查表》流程完成卸油作业。计量人员按照罐车实际计量数填制《加油站进油核对单》，由承运驾驶人员和计量人员双方签字确认后接卸。运输损耗在定额范围内互不找补，定额损耗由加油站承担；出现超定额损耗由承运驾驶人员签字确认实际数量，由承运单位承担超耗损失。 2.1.1 接卸工作由运油司机和经过计质量部门培训合格的加油站领班或当班人员共同负责，按照《卸油程序检查表》流程完成卸油作业。加油站领班或当班人员按照罐车实际计量数填制《加油站进油核对单》，由运油司机和加油站领班或当班人员双方签字确认后接卸。运输损耗在定额范围内互不找补，定额损耗由加油站承担；出现超定额损耗由运油司机签字确认实际数量，由油库承担超耗损失。 2.1.2 接卸油品出现数质量纠纷，由市公司计质量部门负责按有关规定予以协调和仲裁。 2.2 数量管理。加油站站长和计量人员是加油站数量管理责任人；记账人员、计量人员不能由同一人担任（年销售量较小、员工人数较少的小站经地市公司经理批准后除外）。 建立计量器具、储油罐、加油机（流量表）档案，并定期校检，确保计量精度符合管理要求。 加油站实行定额损耗控制管理。按月盘点，定额损耗至少每季度核销一次。加油站记账人员根据《加油站油品分罐保管登记账》填制《加油站油品损溢报告单》，由加油站站长签字确认，报上级数质量管理部门审核，经上级分公司分管经理批准后，凭此单登记《加油站库存商品明细分类账》、《加油站油品分罐保管登记账》中“核销损溢”栏。超耗部分由加油站承担。 2.2.1 数量管理。加油站站长和片区计质量监管员是加油站数量管理责任人，站长负责油品的实物管理，计质量监管员负责油品实物的监督；加油站负责建立计量器具、储油罐、加油机（流量表）档案和计量器具的使用保管，确保计量