会计电算化辅导_第一讲.pdfVIP

第一讲 集成账务管理系统 一、常用菜单项目及 考点 基本设置： 会计科目设置： 设置会计科目 （★★★） 辅助核算设置（单位、个人、部门等） ：单位往来设置 （★★），个人核算设置 （★★），部门 核算设置 （★★） 外币设置（★） 其他设置（常用摘要设置） ：常用摘要设置 （★★） 期初余额录入： 录入科目期初余额 （★★），科目余额试算平衡 （★★） 日常账务： 填制记账凭证： 填制记账凭证 （★★★） 凭证审核： 凭证审核 （★★★） 凭证记账（★★） 账簿查询： 会计科目余额表、总分类账、现金日记账、银行日记账、三栏式明细账。 （★★★） 系统管理： 操作员管理（★★） 财务分工： 设置操作员权限 （★★★） 更换操作员（★★★） 二、考点讲解 （一）基础设置 主要操作有： （1）设置操作员及 权限。 （2 ）设置会计科目 。 （3）设置各辅助核算项目 。 （4 ）设置外币币种及汇率。 （5）录入科目期初余额 和 科目余额试算平衡 。 （6）其他设置。 （1）设置操作员及 权限 （★★★） 例 1：给操作员“童会计” ，增加“记账凭证审核”权限 例 2：给“陆出纳”增加“日记账查询“权限。 例 3 ：通过 Admin 新增操作员“李军” ，增加“记账凭证审核”权限 （2 ）设置会计科目 （★★★） 例4：增加一个会计科目， 科目编码为 “100208”，科目名称为 “工行西湖支行 ”，需记银行日记账， 无辅助核算类型，无外币，无数量单位。 例 5：增加一个会计科目，科目编码为“ 113106”，科目名称为“办公用品应收款”需设单位往 来辅助核算，无日记帐，无外币，无数量单位。 （3）设置各辅助核算项目 辅助核算项目包括： ①单位往来设置 ②个人核算设置 ③部门核算设置 ④项目核算设置 ⑤现金流量设置 1 单位往来设置 （★★） 例 6：新增一个往来单位，单位编码为“ 997”，单位名称为“杭州天顿科技有限公司” ，助记码 为“ HZTD ” ② 个人核算设置 （★★） 例 7 ：增加一个软件开发部的员工“魏金灵” 例 8：把用户服务中心员工“林晓君”调去网络工程部 ③ 部门核算设置 （★★） 例9 ：新增一个一级部门，部门编码为“ 96 ”，部门名称为“硬件服务部” ④ 项目核算设置 例 10：新增一个一级项目，项目编码为“ 005 ”，项目名称为“投资性房地产” 。在此项目下再 新增两个子项目 ,项目名称分别为“蚌埠投资性房地产” 、“合肥投资性房地产” 。 ⑤ 现金流量设置 例 11：新增一个一级现金流量项目，项目名称为“国内各地灾区捐赠支出” 。 （4 ）设置外币币种及汇率 例 12：增加一个币种，币种名称“日元” ，外币助记码“§” 。 例 13：增加与美元的外汇汇率 ,汇率值为： 6.8 （5）其他设置 其他设置包括：① 常用摘要设置 ②常用凭证定义 ③结算方式设置 ④凭证类型设置 1 常用摘要设置 （★★★） 例 14：新增凭证常用摘要，内容为 “收软件销售款 ”，助记码为 “RJK”，会计