（财务管理制度）百货公司财务核算制度及流程.pdf

財會部工作流程 第二部分 賣場核算科工作程 2005 年 1 月上海管理中心財務管理部制定　第一版 - 1 - 財會部工作流程 1 賣場核算科工作概述及人員分工 §1-1　工作概述 1 每日、月銷售的核對及確認。 2 每日、月自營、代銷貨品的收退貨審核。 3 審核供應商合同及附件。 4 依據各專櫃、促銷、代銷、租賃、自營等銷售資料及各部門所提供的各項費用資料 編制月結報表。 5 申請供應商貨款，接納、回復、查詢及處理供應商之間的帳務結算問題。 6 舖位號的發放及復核電腦科所做的日常租約維護的准確性。 7 ESPOS 系統的VIP 卡禮品操作及 VIP 卡積分情況的審核。 8 RMS 系統調整操作的審核。 9 配合電腦科及會計科做數據匯總的相關工作。 2005 年 1 月上海管理中心財務管理部制定　第一版 - 2 - 財會部工作流程 §1-2 人員分工 1 崗位不相容 1.1 報表的編制和報表的審核人不由同一人負責。 1.2 日核對項目負責人與相同項目月數據核對負責人不為同一人。 1.3 調整項目的申請人與調整結果審核人不為同一人。 1.4 資料的保管及銷毀人與業務執行人不為同一人。 1.5 供應商貨款的結算和請款申請人不為同一人。 2 基本核算崗位根據工作需要可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人，財會經理視具 體編制情況決定。 3 基本核算崗位： 3.1 每日核對崗位： 3.1.1 與銀庫房核對銷售款及樓層對賬，通過與樓層對帳、查帳及調帳確認銷售 收入。 3.1.2 核對收、退貨單據。 3.1.3 每日對VIP卡所有操作進行核查，包括辦卡、積分的錄入、積分兌換禮品、 異常VIP卡消費整理。 3.1.4 取消交易、不接受交易、數量成本修正等特別操作事項的核查。 3.2 每月結算崗位： 3.2.1 編制供應商月結報表。 3.2.2 計算專櫃及促銷場地使用基礎費。 3.2.3 核對各部門每月費用回收。 3.2.4 供應商貨款的請款。 3.2.5 供應商發票的收取及整理。 3.2.6 接納、回復、查詢及處理與各專櫃供應商之間的帳務結算問題。 3.2.7 配合電腦科及會計科做數據匯總的相關工作。 3.3 合同審核崗位： 3.3.1 審核供應商合同及附件。 3.3.2 舖位號的發放及復核電腦科所做的日常租約維護的准確性。 3.3.3 合同存檔。 2005 年 1 月上海管理中心財務管理部制定　第一版 - 3 - 財會部工作流程 4 賣場核算科科長： 4.1 核算制度- 編制核算賣場營銷金額的管理制度，維護百貨資產和權益。 4.2 執行計劃- 執行百貨的核算計劃，安排及分派平衡工作量予賣場核算人員，使計劃順利施 行。 4.3 核對工作- 安排賣場之對帳、查帳、調帳，檢查所有單據資料之完整性和核實累計金額相 等。核查文件和有關付款、收款和其他財務往來的準確性。 4.4 協調工作- 協調銀庫房、賣場、顧客服務科等所呈交之報表以待處理，追收及檢查所交銷