青海佛照锂电正极材料有限公司审计报告.pdf

青海佛照锂电正极材料有限公司 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 3-8 资产负债表 3-4 利润表 5 现金流量表 6 所有者权益变动表 7-8 三、 财务报表附注 9-25 0 审 计 报 告 广会 所 审字 【2013】第 12005130083 号 青海佛照锂 电正极 材料有 限公司 ： 我们审计了后附的青海佛照锂电正极材料有限公司 （以下简称 “正极材料” ）财务报表， 包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表， 2012 年度的利润表、 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是正极材料管理层的责任，这种责任包括：（ 1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 三、 审计意见 我们认为， 正极材料财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了正极材 料 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 王韶华 中国注册会计师： 翁祖桂 中 国 广 州 二 〇 一三年四月二十四日