大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编.docxVIP

第一部分 大型集团公司企业 内部控制制度和流程汇编 目 录 HYPERLINK \l _bookmark0 第 1 章 企业内部控制——资金 1. 1 资金管理风险与关键环节控制 资金管理风险 资金管理关键环节控制 职责分工与授权批准 资金管理岗位设置 HYPERLINK \l _bookmark1 资金支付授权审批制度 HYPERLINK \l _bookmark2 货币资金授权审批制度 现金和银行存款控制 现金收支控制流程 现金清查处理流程 备用金支付控制流程 HYPERLINK \l _bookmark3 现金管理控制制度 银行存款控制流程 HYPERLINK \l _bookmark4 银行存款控制制度 票据和印章管理 HYPERLINK \l _bookmark5 票据管理规范 HYPERLINK \l _bookmark6 印章管理制度 HYPERLINK \l _bookmark7 第 2 章 企业内部控制——采购 采购管理风险与关键环节控制 采购管理风险 采购管理关键环节控制 职责分工与授权批准 采购管理岗位设置 采购授权审批制度 请购与审批控制 采购计划编制流程 采购申请审批流程 HYPERLINK \l _bookmark8 采购申请审批制度 HYPERLINK \l _bookmark9 采购预算管理制度 采购与验收控制 采购询价比价流程 供应商选择流程 供应商评定流程 购货合同签订流程 采购验收控制流程 HYPERLINK \l _bookmark10 采购控制制度 HYPERLINK \l _bookmark11 验收管理制度 付款控制 付款审批流程 退货管理流程 HYPERLINK \l _bookmark12 付款控制制度 退货管理制度 HYPERLINK \l _bookmark13 应付账款管理制度 HYPERLINK \l _bookmark14 第 3 章 企业内部控制——存货 HYPERLINK \l _bookmark15 存货管理风险与关键环节 存货管理风险 存货管理关键环节控制 职责分工与授权批准 存货管理岗位设置 存货授权审批制度 验收与保管控制 存货采购管理流程 HYPERLINK \l _bookmark16 存货采购控制制度 验收与保管控制 外购存货验收流程 自制存货验收流程 HYPERLINK \l _bookmark17 存货储存管理制度 HYPERLINK \l _bookmark18 仓库调拨管理规定 领用与发出控制 材料领用工作流程 成品出库工作流程 HYPERLINK \l _bookmark19 存货领用管理制度 HYPERLINK \l _bookmark20 存货发放管理制度 盘点与处置控制 存货盘点工作流程 滞料处理工作流程 HYPERLINK \l _bookmark21 存货盘点管理制度 HYPERLINK \l _bookmark22 废损存货管理制度 HYPERLINK \l _bookmark23 存货核算工作规范 HYPERLINK \l _bookmark24 第 4 章 企业内部控制——销售 销售管理风险与关键环节控制 销售管理风险 销售管理关键环节控制 职责分工与授权批准 销售管理岗位设置 HYPERLINK \l _bookmark25 销售授权审批制度 销售与发货控制 销售业务控制流程 客户信用等级控制流程 销售合同订立控制流程 销售合同执行控制流程 销售发货控制流程 销售退回控制流程 HYPERLINK \l _bookmark26 客户信用管理制度 HYPERLINK \l _bookmark27 销售合同管理制度 HYPERLINK \l _bookmark28 发货、退货管理制度 收款控制 预付款结算控制流程 延期付款审核控制流程 应收账款催收控制流程 预期账款回收控制流程 HYPERLINK \l _bookmark29 货款回收管理制度 HYPERLINK \l _bookmark30 应收账款管理制度 HYPERLINK \l _bookmark31 销售回款奖惩制度 HYPERLINK \l _bookmark32 4..4.8 问题账款管理办法 HYPERLINK \l _bookmark33 4.4.9 应收票据管理制度 HYPERLINK \l _bookmark34 第 5 章 企业内部控制——工程项目 工程项目管理风险与关键环节控制 工程项目管理风险 工程项目管理关键环节控制 职责分工与授权批准 工程项目管理岗位设置 工程项目授权批准制度 项目决策控制 工程项目决策流程 项目决策管理制度 概预算控制 概预算控制流程 概预算审查制度 价款