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ABC 公司 关联交易管理制度 文件编号： 版本： 页次： 拟制 审核 批准 日期 关联交易管理制度 1 目的 为了规范本公司关联交易行为，提高公司规范运作水平，防范违法违规行为，依据 相关法律法规和公司内部控制手册，制定本制度。 2 适用范围与定义 2.1 本制度适应股份公司及所属分（子）公司处理关联交易事项。 2.2 本制度所称关联人，是指由 5.2.1 至 5.2.5 界定的组织或人员。 2.3 本制度所称关联交易，是指 5.2.6 界定的交易。 3 引用标准及关联制度 3.1 《企业内部控制基本规范》 3.2 《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》 3.3 《 ABC 公司内部控制手册 2012 》 4 职责 4.1 公司董事会下设的审计委员会负责本公司关联交易控制和日常管理。 4.2 审计部负责收集并更新关联人信息，组织交联交易学习培训。 4.3 董事会秘书负责关联交易披露。 5 内容、要求与程序 5.1 总则 5.1.1 本公司关联交易应当定价公允、决策程序合规、信息披露规范。公司应当积 极通过资产重组、整体上市等方式减少关联交易。 5.1.2 本公司临时报告和定期报告中非财务报告部分的关联人及关联交易的披露 应当遵守《股票上市规则》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号 年度报告的内容与格式 》的规定。 定期报告中财务报告部分的关联人及关联交易的披露应当遵守 《企业会计准则第 36 号——关联方披露》的规定。 5.2 关联人及关联交易认定 5.2.1 本公司的关联人包括关联法人和关联自然人。 5.2.2 具有以下情形之一的法人或其他组织，为本公司的关联法人： （ 1 ）直接或者间接控制本公司的法人或其他组织； （ 2 ）由上述第（ 1 ）项所列主体直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外 的法人或其他组织； （ 3 ）由 5.2.4 所列本公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担 任董事、高级管理人员的除本公司及其控股子公司以外的法人或其他组织； （ 4 ）持有本公司 5% 以上股份的法人或其他组织； （ 5 ）上海证券交易所根据实质重于形式原则认定的其他与本公司有特殊关系，可 能导致本公司利益对其倾斜的法人或其他组织， 包括持有对本公司具有重要影响的控股 子公司 10% 以上股份的法人或其他组织等。 5.2.3 本公司 5.2.2 所列主体受同一国有资产管理机构控制的，不因此而形成关联 关系，但该主体的法定代表人、总经理或者半数以上的董事兼任本公司董事、监事或者 高级管理人员的除外。 5.2.4 具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人： （ 1 ）直接或间接持有本公司 5 ％以上股份的自然人； （ 2 ）本公司董事、监事和高级管理人员； （ 3 ） 5.2.2 第（ 1 ）项所列关联法人的董事、监事和高级管理人员； （ 4 ）本条第（ 1 ）项和第（ 2 ）项所述人士的关系密切的家庭成员； （ 5 ）上海证券交易所根据实质重于形式原则认定的其他与本公司有特殊关系，可 能导致本公司利益对其倾斜的自然人，包括持有对本公司具有重要影响的控股子公司 10% 以上股份的自然人等。 5.2.5 具有以下情形之一的法人、其他组织或者自然人，视同本公司的关联人： （ 1 ）根据与本公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生 效后，或在未来十二个月内，将具有 5.2.2 或者 5.2.4 规定的情形之一； （ 2 ）过去十二个月内，曾经具有 5.2.2 或者 5.2.4 规定的情形之一。 5.2.6 本公司的关联交易， 是指本公司或者本公司控股子公司与本公司关联人之间 发生的可能导致转移资源或者义务的事项，包括： （ 1 ）购买或者出售资产； （ 2 ）对外投资（含委托理财、委托贷款等） ； （ 3 ）提供财务资助； （ 4 ）提供担保； （ 5 ）租入或者租出资产； （ 6 ）委托或者受托管理资产和业务； （ 7 ）赠与或者受赠资产； （ 8 ）债权、债务重组； （ 9 ）签订许可使用协议； （ 10 ）转让或者受让研究与开发项目； （ 11 ）购买原材料、燃料、动力； （ 12 ）销售产品、商品； （ 13 ）提供或者接受劳务； （ 14 ）委托或者受托销