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个人收集了温度哦精品文档供大家学习 ==============================专业收集精品文档============================= =========================================================================== 第一章资产 一、库存现金 使用范围： 1.1) 职工工资，津贴 2) 个人劳务报酬 3) 国家颁发的科教文卫体育奖金 4) 各种劳保福利费 5) 差旅费 6) 1000下零星支出 7) 中国人民银行确定的其他支出 限额：单位3-5天零星开支，最多不能超过2. 15天 规定 3. 1) 当日送存开户银行，当日送存确有困难，由开户银行确定送存时间 2) 不得从本单位现金收入中直接支付，不得坐支现金 3) 不得白条顶库，设小金库 现金清查（实地盘点法） 4. 1) 现金短缺 A. 由责任人/保险公司赔：借 其它应收款 B. 不明因：借 管理费用 2) 现金溢余 A. 应付给别个：贷 其它应收款 B. 不明因：贷 管理费用 二、 银行存款 企业应设银行存款总账和日记账，按业务顺序逐日逐笔登记，每日终了，算出余额1. 定期核对“银行对账单”至少每月一次 2. 如有差额，编调节表，调后双方余额相等，还不等说明有错