S商业银行信贷决策中财务报表分析的现状及完善措施.docVIP

S商业银行信贷决策中财务报表分析的现状及完善措施 信贷风险管理是贯穿商业银行发展历程中的一个永恒主题，只有做好信贷风险管理，商业银行才可能取得长足、稳健的发展。而作为信贷风险管理的命脉，信贷决策工作在现代商业银行经营中的地位不言而喻。如何科学、合理的进行信贷决策，一直是商业银行需要深入研究的重要课题。目前，在我国的各类信贷技术中，基于财务报表的信贷技术和关系型信贷技术体系建设均相对成熟。 作为商业银行在进行信贷决策时主要依赖的两条主线，基于财务报表的信贷技术主要是指借助于借款企业向银行提供的财务报表所反映出的财务信息而做出的贷款发放条件和贷款发放决策，财务报表分析更多地是着眼于定量分析。而关系型信贷技术则主要是指基于长期的，通过多渠道的银企接触，积累出的关于借款企业及其高管的信息，从而做出的信贷决策，更多地则是着眼于定性分析。相较两者，基于财务报表分析的信贷分析技术更加客观具体。且在绝大多数情况下，作为关系型信贷技术看得见摸得着的基础，为其进一步的了解和调查指出了方向。 可见，财务报表分析在信贷决策中起着主导性的作用，是判断一笔贷款能否发放，还款计划如何制定，需要落实哪些贷款前提条件及管理要求等进行一系列信贷决策的重要依据。所以一套完备、详尽的财务报表分析方法在现代商业银行进行信贷决策中显得尤为重要。S商业银行作为国内四大商业银行之一，在经历了长时间的粗狂经营和冒进发展后，深深领悟