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工程经济学课程设计 工程管理 1102 班 吴学谦 -201102947 指导老师：王琳 主要内容 1 ：项目背景 背景材料 主要数据及指标 2 ：财务分析 项目融资前财务分析 项目融资后盈利能力分析 项目清偿债能力分析 项目财务生存能力分析 3 ：项目风险分析 敏感性分析 敏感性分析 4 ：主要数据表格 5 ：辅助数据表格 1 ：项目背景 【1.1 】背景材料 该项目建成后拟生产目前市场上所需要的计算机配件，设计生产规模为年产 100 万件。 1 实施进度 该项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的 70% ，第四年达到 90% ，第五年达到 100% 。生产期按 12 年计算，计算期 为 14 年。 2 建设投资估算 经估算，该项目建设投资总额为【 (5700+ 学号最后两位 +62 ）*70 万元】万元（不含建 设期利息和预备费） ，其中：预计形成无形资产 490 万元，其他资产 300 万元，基本预备费 率 10% 。（原始数据已被已修改） 3 流动资金估算 该项目的流动资金采用扩大指标法估算金额为 1150 万元。 4 投资使用计划与资金来源 建设投资分年使用计划按第一年投入 35% ，第二年投入 65% ；流动资 金从投产第一年按生产负荷进行安排。 该项目的项目资本金为各年建设投资的（ 30%-50% ）（注： 自己随机 选择。），其余 410 万元用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行 贷款解决，年利率为 6% ，建设期只计息不付息，进入生产期后采取 6 年等 额还本并付相应利息的办法还款； 流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解 决，年利率为 4% 6.销售收入和销售税金及附加估算 根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为 91 元/ 件。本产品采 用价外计税，增值税税率为 17% ，城市维护建设税和教育费附加分别为增 值税的 7% 和 3% 。 7 产品总成本估算 7.1 该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为 5000 万元； 7.2 据测算，该项目的年工资及福利费估算为 150 万元； 7.3 固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为 12 年，残值率为 5% ； 7.4 无形资产按 10 年摊销，其他资产按 5 年摊销； 7.5 修理费按折旧费的 40% 计取； 7.6 年其他费用为 320 万元； 7.7 项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。 建设投资借款在生 产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息 8 利润总额及分配 所得税按利润总额的 25% 计