业务外包管理制规则.pdf

业务外包管理制度 1. 总则 1.1 为了加强业务外包管理， 规范业务外包行为， 防范业务外包 风险，根据有关法律法规和 《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 1.2 业务外包， 是指公司利用专业化分工优势， 将日常经营中的 部分业务委托给本公司以外的专业服务机构或其他经济组织 （以下简 称承包方）完成的经营行为。本制度不涉及工程项目外包。 1.3 外包业务通常包括：研发、资信调查、可行性研究、委托加 工、物业管理、客户服务、 IT 服务等。 2. 部门职责 需进一步明确 3. 不相容岗位 3.1 外包方案的立项与审批； 3.2 外包方的选择与审批； 3.3 外包的执行与验收。 4. 业务外包管理风险 4.1 外包范围不合理， 核心业务外包， 可能导致公司失去竞争优 势。 4.2 外包价格确定不合理， 承包方选择不当， 可能导致公司遭受 损失。 4.3 业务外包监控不严、 服务质量低劣， 可能导致公司难以发挥 业务外包的优势。 4.4 业务外包存在商业贿赂等舞弊行为， 可能导致公司相关人员 涉案。 5. 工作流程 制定外包实施方案 未通过 审核批准 通过 招标 选择承包方 合同管理 派员现场管理 组织实施业务外包 外包过程是否 是 终止合同 违约 否 否 验收 办理追偿 是否合格 是 验收入库 / 认可服务 会计核算及财务控 制 5.1 制定及审核外包实施方案 5.1.1 公司业务外包包括贴牌生产、 IT 服务、资信调查、可 行性研究、研发等。 5.1.2 公司应当根据各类业务与核心主业的关联度、 对外包业 务的控制程度以及外部市场成熟度等标准， 合理确定业 务外包范围， 制定外包实施方案； 并根据是否对公司生 产经营有重大影响对外包业务实施分类管理， 以突出管 控重点。 5.1.3 公司应根据年度预算以及生产经营计划， 对实施方案的 重要方面进行深入评估以及复核， 包括承包方的选择方 案、外包业务的成本效益及风险、 外包合同期限、 外包 方式、员工培训计划等， 确保方案的可行性。 外包方案 包括但不仅限于业务外包范围、 方式、条件、 程序和实 施等内容， 避免将核心业务外包， 同时确保方案的完整 性。 5.1.4 公司制定外包方案时， 应听取外部专业人员对业务外包 的意见，并根据其合理化建议完善实施方案。 5.1.5 公司应建立完善业务外包审核批准制度，