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（流程管理）财务人员日 常流程 （1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部 长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇） ——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支 票号及银行名称）——→加盖 “转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制 证 ——→材料核算岗（材料采购） ——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ——→管理费用岗（管理部门用款） ——→销售费用岗（销售部门用款） ——→工资福利岗（工资兑现、福利） ——→及固定资产岗（GMP 部门费用、固定资产购建） 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同 工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上 ——→加盖 “转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 注：（1）每月根据工资发放时间