保荐代表人(XXXX年第四期)培训笔记 .pdf

2010 年第四期保荐代表人培训班听课笔记 （2010 年9 月3 日-9 月4 日） 朱超、曹宇 一、 主板IPO 审核的有关问题（发行部一处杨文辉处长） 1、关于募集资金投向问题： （1 ）在审核期间先行投入的，可用于替换先期投资资金，并披露投资进展情况； （2 ）在审核期间变更募投项目的，需要重新向发改委征求意见。 2、关于审核过程中引入新股东： （1 ）虽然去年存在光大银行、杭州银行在审核过程中安排了私募，但是，证监会 认为原则上在审核过程中股权不得发生变动 ； （2 ）增资扩股需要延期审计 ； （3 ）引入新股东（增资或老股东转让），原则上需要撤回申请文件，办理工商登 记和内部决策程序后重新申报。 3、关于利润分配问题： （1 ）在审核期间向现有股东分配利润的，实施完成后方可提交发审会审核； （2 ）分配股票股利的，须追加实施完毕后的最近一期审计； （3 ）保荐结构对在审核期间利润分配的必要性、合理性进行说明，并分析利润分 配方案的实施对发行人财务状况、生产经营等的