备用金管理办法（1）.pdfVIP

备用金管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强公司备用金管理，进一步规范备用金使用， 保证单位日常工作开展的现金支出需要，确保资金安全，根据《现 金管理暂行条例》、《现金管理暂行条例实施细则》等有关现定，结 合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法适用公司及所属的各级内部核算单位和报账单 位（含基层收费所、隧道所、服务区）。 第三条 本办法所称备用金是指用于单位日常零星开支的周转 金。 第四条 公司各级单位出纳人员负责保管本单位备用金，办理 备用金的领取、核销手续；职能部门如需存放备用金，要指定专人 负责保管；单位负责人对本单位备用金的安全和使用负责。 第五条 公司各级备用金领用单位出纳人员和备用金管理人员 应当完整、真实地记录备用金的收支和核销情况，所属财务部门会 计依法进行会计核算，实行会计监督。 第二章 备用金的申领 第六条 备用金实行限额管理，备用金限额根据单位日常业务 3 —5 日内零星开支所需要的现金量（具体由公司计划财务部核定） 核定。 第七条 备用金的申领程序：