绩效考核办法附表.pdfVIP

各指标解释 基本考核指标反映项目部财务效益状况、资产运营状况、其它财务状况， 详见附表一。 （一）财务效益指标 收入利润率 = 利润总额÷开累主营业务收入× 100% 本指标利润总额指超额利润，为扣除项目部应交公司目标利润后的余额， 且利润总额、开累主营业务收入均为核实后数据。 （二）资产质量指标 分在建和收尾项目分别考核，在建项目指完工比例在 95% 及以下的项目 （按核实后的验工计价计算），收尾项目指完工比例在 95% 以上的项目。 第一种情况：在建工程 1、收入确认程度 收入确认程度＝（ 1- 期末工程结算借差÷本年末核实开累收入）× 100% ； 本年末核实开累收入为公司核实后的数据。 2 、资金回收程度 ①预收款回款程度＝实际收取业主预付款÷合同约定应收业主预付款× 100% 。 ②应收款回收程度 应收款回款程度＝（ 1－应收款平均余额÷当年末累计批复计价）× 100% ； 应收款平均余额＝“应收工程款”明细科目每季度余额之和÷季度数； “应收工程款”为应收账款的明细科目，不含未到期质保金。 第二种情况：收尾项目 1、计价批复程度 . 计价批复程度＝（ 1- 本年末欠计价÷上年末欠计价）× 100% ； 本年末欠计价及上年末欠计价均为利润核实表中核实数据。 2 、资金回收比例 资金回收比例＝累计收取业主工程款÷（累计计价 + 欠计价）× 100% ； 欠计价为利润核实表中核实数据。 （三）资金管理指标 1、债务支付比例＝分类累计付款额÷分类累计结算额 以劳务分包支付比例 70% ，专业分包支付比例 75% ，除集采物资外其他物 资采购支付比例 85% ，租赁费支付比例 70% 为考核基准。 2 、资金集中度 = 局资金中心存款余额÷本单位全部资金余额× 100% 。 本单位全部资金余额包括库存现金及银行存款，与资产负债表货币资金口径 一致。 （四）税务管理指标 1、EVA=( 年度实际归集研发费用 / 年度研发费用预算）× 100% 此指标重点考核研究开发费完成情况。若本项目部无研发课题，则该项指 标的 2 分调增营业税金及附加缴纳指标的分值。 2 、工程税金缴纳比例 单个项目税金缴纳比例＝（本年末开累缴纳税额 / 本年三季度末开累计提税 额）×100% 。 多项目综合税金缴纳比例＝（∑本年末开累缴纳税额 / ∑本年三季度末开累 计提税额）× 100% 。 本指标中的税额指该项目全部应计提的营业税金及附加，本年三季度末开 累计提税额指项目截止三季度末按开累计价应计提的税金，单个项目以第一个 公式计算，多个项目以第二个公式计算。 （五）资金上缴指标（本指标严格按照顺序进行考核） . 1、应交款项上缴率＝已上交金额÷应上交款项金额× 100% 应上交款项金额包括职工工资、五险一金及其他代垫款项、资金占用费、 内部借款等，项目有资金上缴时应先计算本指标。 2 、公司集采物资资金上缴率 = 集采物资实际上缴资金÷（公司集采物资结 算额×90% ） 3 、目标利润资金上缴额 = 实际上缴资金额÷年度应上缴目标利润 本指标中的实际上缴资金额指项目部全年上缴资金扣除“应交款项上缴 率”、“集采物资资金上缴率”中已上交资金后的余额，年度应上缴目标利润 应与本考核项第一款目标利润同一口径。 附表一： 财务考核指标 序号 考核指标 考核部门