《离任审计报告》.docxVIP

离任审计报告 导语：通过离任审计，客观评价法定代表人在任期内经 济责任履行情况，可以为组织人事部门正确、科学地考核和 任作干部提供重要而具体的根据。下面是 XX为您收集整理 的范文，希望对您有所帮助。 村委会： 20**年10月15日至20**年11月30日，我县村干部任 期和离任经济责任专项审计工作组对你单位 20**年至20** 年6月底财务收支及有关经济活动进行了送达审计。根据农 业部《农村集体经济组织审计规定》和泰和县委办公室泰和 县人民政府办公室关于印发《泰和县村干部任期和离任经济 责任专项审计工作方案》的有关规定，在对审计组的审计报 告（包括你单位的意见）研究后，将审计情况报告如下。对本 报告所做审计结论，如有异议，请在 10日内向县村干部任 期和离任经济责任专项审计工作领导小组提出复议申请，逾 期未提出复议申请的，视为无异议。 一、基本情况 1、泰和县螺溪镇保健村有 10个村小组，总人口 1347 人，耕地面积1786亩，林地面积123亩。截止20**年6月， 全村资产总额元，其中流动资产元，有形资产 141900元。 负债及所有者权益元，债权总额为元 （全部为农户所欠历年 税费)，债务为元，为历史遗留银行贷款。 2、审计结果 村级收入情况 20**年至20**年村级收入分别为元、元、元、元 ；转移 支付补助收入08至XX年均为45000元；计生返还及土地清 理分别为：元、元、 0元、元;08年农医返还260元；其他收 入08年为1900元、20**年为17560元；老欠款08年为8975 元、XX年为元。 村级财务支出情况 20**年至20**年6月止总支出分别为 79195元、元、 26520元、元。主要是招待费分别为 18747元、元、3380元、 15380元；办公费分别为 2037元、2295元、7162元、0元；报刊杂志分别为 1306元、1536元、1530元、360元；村干部 工资及补助分别为 29882元、24404元、5518元、15806元。 其他支出分别为 19607元、11625元、5869元、10662元；差旅费分另U为510元、3589元、195元、150元；社保费分另U 为2817元、1102元、0元、元；08年体检及服装费 1889元；上交镇政府水费分另U为 1889元、0元、1910元、1920.元； 计生返还及土地清理分另U为 0元、9619元、956元、元；业 务费分另U为900元、900元、0元、900元。 二、审计查出的问题 1、没有规范财务管理制度，20**年末现金余额为负元、 20**年末现金余额为元，存在坐收坐支现象。 2、 各项工程建设中，招投标制度，预决算制度，合同 制度，审计验收制度还不够规范。 3、 招待费和其它支出过大， 审计期间内招待费总额为， 占经费支出的％违反了有关“村级零招待”的相关规定。 4、 固定资产未及时清查盘点入帐。 5、 会计监管不严，一些不规范的票据均已入帐。 三、改正意见 1、 严格执行现金管理制度，规避资金风险。现金余额 不能为负数，村报账员备用金要控制在规定的范围内，原则 上不超过3000元。 2、 报账员应建立健全《现金日记账》 、〈〈银行存款日记 账》、《债权债务明细账》等。 3、 对项目工程，要完善必要的手续再入帐。一是要纳 入镇公共资源交易站招投标，二是要签订规范的项目合同， 三是要进行工程审计。四是要有验收清单，五是要有正式票 据结算，不能打借条列支，六是工程税款不应由村委会承担。 4、 制定合理的村级报账方法，村报账员报账要及时。 5、 管理性费用在支出结构所占比例较高，建议根据村 里的实际情况，以收定支，减少招待费。 6、 会计核算有待规范，要及时清查固定资产并进行账 务处理 四、处理意见 村级组织要正确对待审计中发现的问题认真加以整改, 对违纪违法行为县相关职能部门保留追究的权利。 五、审计评价 在本次审计范围内，依据对保健村财务收支和有关经济 活动的审计情况，没有发现保健村存在重大违纪违规规问题, 也没有发现村干部存在个人经济问题，总体财务运行及财务 制度执行情况较好。