预留印鉴管理存在的问题与建议-精选文档（2020年最新）.pdfVIP

预留印鉴管理存在的问题与建议 预留印鉴是指存款人在银行开立银行结算账户时留存的、 凭以办理支付结算的权利证明， 也是开户银行办理收付结算的审 核依据，因此加强银行印鉴管理是控制支付风险的一项重要手段 , 也是保障客户资金安全支付的重要前提。 然而通过笔者对人民银 行预留印鉴管理情况的详细调查，发现在实际业务操作过程中， 印鉴在预留、审核、管理等方面存在操作不规范，管理不严格等 问题，亟需完善解决。 1. 目前预留印鉴管理中存在的问题 1.1 印鉴卡片的预留、变更等环节操作不尽规范 一是印鉴卡片的预留签章形式多样，其中包括各种不规范 用章。如业务专用章、结算专用章、部门用章等等。不符合银行 印鉴签章的有关规定。 根据预留印鉴的基本规定， 存款人为单位 的，其预留银行印鉴为该单位的公章或财务专用章加其法定代表 人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章；预留印鉴 的名称与其申请开立结算账户的名称不相符， 不符合预留印鉴管 理的有关规定。 根据预留印鉴的基本规定， 存款人在银行预留签 章中公章或财务专用章的名称与其申请开立的银行结算账户的 名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称应保持一致。 二是印鉴卡片变更时，没有按照规定进行新、旧印鉴的衔 接。根据操作规程对于金融机构变更印鉴的规定， 办理印鉴变更 时，应写明变更原因、 新印鉴启用日期， 在旧印鉴上加盖“注销” 戳记，填写注销日期后连同有关文件随附当日凭证， 以备事后查 考。对金融机构在新印鉴启用前签发的， 且在提示付款期限内的 票据，按旧印鉴进行验印。旧印鉴卡片保存 10 天，遇节假日顺 延。 三是印鉴卡片在预留和变更时要素填写不全或填写不规 范。如漏填账号、户名、启用日期、注销日期、“注销”戳记， 户名任意简称，印章模糊等。 1.2 预留印鉴的审核存在风险 预留印鉴的审核是印鉴管理中的一个重要风险控制环节， 是保证客户资金安全支付的重要关口。 目前人民银行在这方面的 管理比较薄弱，约束性差，风险隐患很大。 一是印鉴卡的现有管理体制不利于岗位间的制约监督。印 鉴卡日常保管遵循“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，然而根 据笔者的调查了解， 发现营业部门受人员的限制， 在岗位设置时 基本上都是接柜员同时兼任录入员， 即印鉴保管人又是印鉴使用 人，这种设置不利于岗位之间的制约监督， 岗位职责难以落到实 处。因为接柜员作为会计凭证的初审人， 如果对印鉴审核工作不 到位，就会疏漏事前监督这一关键环节， 使有缺陷或错误的会计 凭证予以记账， 从而导致会计核算质量大打折扣， 接柜审核工作 失去应有的作用。 二是对预留印鉴的审核缺少系统操作的硬性制约，验印过 程容易流于形式。 在实际操作过程中， 前台业务人员是否能够认 真履行折角验印手续，杜绝仅凭印象、经验审核印鉴的现象，在 很大程度上取决于操作人员的工作责任心、 风险防范意识以及对 规章制度和操作规程的掌握和执行情况。