ERP环境下的企业内部控制建设解决方案-V10.pptVIP

* 这个风险矩阵要与前页的流程对应起来，每一个表单的风险（对标控制），每一个审核节点的风险（控制检查项）都应一一列出。现在的控制矩阵太简单了，无法落地，很难落到表单和流程上去控制，而且还出现了“人工控制”字样。你就用这一个例子，把它做细、做深、做透，基本就可以把我们上面的概念描述清楚。 * * * * 财务关键指标：快速看到企业损益类，资产类，收益类等各项指标同期对比情况，在安全性指标项提供红绿灯指示中，直观展示企业关心的安全性指标情况，及时提出预警。 * 一个企业的应收账款在短期的金额所占的比例越小，收回的可能性也就越大，而如果账龄越长，偿还性的可能就会变得越小，如果三年以上没有收回而仍然保持在账上、也没有计提坏账准备的应收账款就成了呆账，一般来说，企业的呆账越多，应收账款质量越差。 * 费用分析：直观展示企业费用支出主要集中点，同时点击鼠标向下钻取，可深入分析具体的费用分布情况，让管理层掌握企业每一分钱的用途，从而实现费用的精细化管理。 * * 中软国际 * 业务流程监控--BPR 关键控制点2个 02、由于单据传递不及时、账务处理不正确或对账不及时，可能导致费用报销业务漏计或未被正确记录或未记录在恰当期间，最终导致财务报表相关科目的失真 01、未对费用报销的金额及用途进行严格审核，导致费用金额夸大或非正常用途费用参与报销。未严格遵循费用报销审批权限及流程执行