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第九章 财务顾问与咨询业务 第一节 财务顾问业务 第二节 投资咨询业务 证券投资咨询业务 2 第一节 财务顾问业务 一、财务顾问的基本概念和特点 财务顾问 ，是指为企业单位、政府部门提供各 类融资、财务安排、兼并收购、资产重组等方 面的分析、咨询、策划等顾问服务的业务 金融市场上提供财务顾问的机构有专业性咨询 公司、投资银行、商业银行、保险公司、信托 投资公司以及其他一些金融机构，其中，投资 银行及其下设的专业性财务顾问机构或研究机 构是从事该类业务最活跃、也最擅长的一员。 证券投资咨询业务 3 财务顾问业务特点： 财务顾问业务没有投入本金的风险 投资银行财务顾问的收费一般有两种情况： – 包含在其他业务中 ，如：证券承销中的融资方案设 计、并购中的财务顾问，其报酬常常包括在整笔业 务的支付中，不作单独计算； – 单独报价 ，如果投资银行受托单独提供某类财务顾 问业务，其收费常常由投资银行根据特定项目耗费 的人力和时间等经营成本为基础进行单独报价 目前，财务顾问业务作为现代投资银行的一项 重要业务，它正在从其他相关业务中分类出来 ，朝单独收费的方向发展。 证券投资咨询业务 4 二、财务顾问的基本功能和作用 ( 一 ) 基本功能分类 1 、普通财务顾问 普通财务顾问主要是指投资银