上半年财务剖析报告.pptVIP

上半年财务分析报告PPT κ第一章经营概况及特殊情况说明 分析结构 κ第二章预警指标分析 第三章销量分析 第四章利润分析 κ第五章产品边际贡献分析 第六章生产成本分析 κ第七章消耗指标分析 第八章费用分析 κ第九章资产负债表分析 κ第十章主要物资采购价格分析 第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 分析结构 κ第一章经营概况及特殊情况说明 第二章预警指标分析 第三章销量分析 第四章利润分析 第五章产品获利能力分析 第六章生产成本分析 第七章消耗指标分析 第八章费用分析 第九章资产负债表分析 第十章主要物资采购价格分析 第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 1、主要指标完成情况 经济指标单位本年累计累计预算完成预算去年同期增减% 销售量 KL34356003500,00098%3.058.50012% 净收入 万 元739,875725,450102%631,611 17% 单位可变利润元1,025 1.010 101%1,013 1% 收入可变成本率%52% 50% 104% 49% 6% 匾定成本总额万元968579756099%8552513% 利润总额万元5447353250102%4590419% 存货周转率次数7875 5.9 注:1、损益类累计分析数据以年初分解的累计数为基准进行分析说明 2、收入可变成本率=可变成本/(销售收入-销售折扣与折让)x100% 2、影响本期经济效益的特殊情况说明:(本月及以前发生 但未说明的重大事项) 3、本期主要经营政策及举措:(包括品种结构变动、重大 采购、本月生产节能降耗的举措及其他影响生产经营的 事项) 分析结构 第一章经营概况及特殊情况说明 κ第二章预警指标分析 第三章销量分析 第四章利润分析 第五章产品获利能力分析 第六章生产成本分析 第七章消耗指标分析 第八章费用分析 第九章资产负债表分析 第十章主要物资采购价格分析 第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 则务预警指标月度指标 类别序号 指标 本期去年同期 1货币资金周转天数 营运能2存货周转天数 力分析3固定资产周转率 4总资产周转率 千升酒净收入 销售能6千升酒销售成本 力分析 7千升酒管理费用 升酒利润 控制能9销售成本偏差率 力分析 10管理费用偏差率 11净利润偏差率 资产管 12固定资产成新率 能力 注:本指标 分析 13闲置固定资产比率 注:1、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%;平均固定资产净值=(年初固定资产 净值+年末固定资产净值/2 2、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100% 分析结构 第一章经营概况及特殊情况说明 第二章预警指标分析 第三章销量分析 第四章利润分析 第五章产品获利能力分析 第六章生产成本分析 第七章消耗指标分析 第八章费用分析 x第九章资产负债表分析 第十章盈亏平衡点及单因素变动分析 产品销售量分析 单位:千升 销量 去年同期 本月累计累计结构本月累计累计结构本月累计累计结构 青岛啤酒 11,733 83928 62%1064047850 37%298020055 产品215001750014%153315679 14% 1344610001 74%1214065350 45133573431% 2、第二品牌 产品104% 小计 56.00 3、区域品牌 1004 1555 9550 产品2 18,55 4% 40 5004844 37% 6.264 7.076 5925 密」 215134453 25886391550%895579.19269%14,728129265100%13468114926100% 其中公司内部1415512369095%1286410545291% 产品品种按照各公司分析需要填写,每个品牌取销量最大的前3个填写,其余汇总放入其他,如有特殊品种需要说明,请单独 累计销售结构分析 累计销售量:千升 6640 99% 36526 +13% 32438 40.000 口其他 5.000 30.000 产品5 4,956 1a1 口产品4 5000 107% 20.000 5359 +11% 口产品3 15.000 10.000 95% 口产品2 18044 +10% 5.000 ■产品1 累计预算 本期累计 去年同期