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{财务管理预算编制}某某 厂弹性利润预算编制 XX 厂弹性利润预算的编制 xx 建厂40 年,现有职工426 人,退休职工 159人,固定资产原372 万元,印刷设备46 台,年产量 30,000 对开千印,年可创产值(1980 年不变价)400 万元.秤的特点是以 销定产,印刷的活件品种多,数量小,产品不固定.限于这一特点,该厂引进现代化 管理方法,编制企业的弹性预算,用它来指导生产,指导销售,几年来收到很好的 效果. 一,编制 1992 年弹性利润预算的依据 编制 1992 年弹性利润虑必须以 1991 年预计完成情况为依据. 以上资料说明: 1.销售收入:指已被客户用或已被客户验收签字,货款已收回的印刷产品. 2.销售税金:印刷产品由原来的产品税改为增值税,税率每年 11 月底进行增值税 清算时决定.因此,每年的税率使用期限是当年 12 月至翌年 11 月底;上表第 4 季度的税率有变化,是由于 11 月底清算时,假设税率有了增长. 3.变动成本:主要指主料(纸,油墨).辅料(洗布,煤油),直接人工成本如随产量增 长而增加的计件工资)等. 1991 年预计利润完成情况 项目 行次 1-3 季度实际 第４季度预 全年预计