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{财务管理财务分析}企业资金管理与财务知识分析 CH1 资金运动的五个基本环节：资金的筹集/投放/耗费/收回/分配 企业和相关部门间的关系及如何处理：①企业与国家财税部门之间的财务关系：依法纳税②企业与其投资者之间的财务关系：受资与投资关系、经营权与所有权的关系（利益共享、风险共担）③企业与其债权人之间的财务关系：债务债权关系4企业与其他企业之间的财务关系：资金的结算关系、债权债务、债务债券、受资投资、投资受资关系⑤企业内部的财务关系：（1）企业内部各单位之间的财务关系：资金的结算关系（2）企业与其职工之间的财务关系：劳动成果上的分配关系（按劳分配）。 财务管理的基本原则：1有关竞争的经济环境的原则（1）自利行为原则（2）双方交易原则（3）信号传递原则（4）次优原则2有关创造价值的原则（1）有价值的创意原则（2）比较优势原则（3）期权原则（4）净增效益原则3、有关财务交易的原则（1）风险报酬权衡原则（2）分散化原则（3）资本市场效率原则（4）货币的时间价值原则 CH2 1、年金－－一定时期内，每隔一定相同时期收入或支出的等额款项。 按收付方式的不同，年金可以分为?普通年金－每期期末发生等额收付（后付年金）?预付年金－每期期初发生等额收付（先付年金）?递延年金－前若干期无收付，后若干期每期期末等额收付（延期年金?永续年金－无限期支付的年金（终身年金） 2、风险报酬的测定①期