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第十二讲 信用证  1.信用证的概念 ·信用证( Letter of credit,L/C),是指开 证银行应申请人的要求并按其指示向第三 方开立的载有一定金额的、在一定的期限 内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。 信用证是国际贸易中最主要、最常用的支 付方式。  在国际贸易活动,买卖双方可能互不信任, 买方担心预付款后,卖方不按合同要求发 货;卖方也担心在发货或提交货运单据后 买方不付款。因此需要两家银行做为买卖 双方的保证人,代为收款交单,以银行信 用代替商业信用。银行在这一活动中所使 用的工具就是信用证  以CF价格为例流程图 装货取单制单 运输公司 2)凭单提货 出口商 1合网 (信用证方式) →b进口商 交单④ 绪制信用证 议付押汇 通知信用证 申请书 或收妥结汇 开立信用证 通知行 开证行 有时为同一家银行 寄单行/议付行 B)寄单索偿 (9申单付款  以C|F价格为例流程图 吉单索偿(开证行随后承兑隶付款取得单 知行/议付行虑 〔买方所在地〕 保兑行 险人 19 开证申请人 要约承诺:CI. 受益人 〔买方 单据基础合同 〔卖方 提 船公司  信用证的内容 ()对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到 地点 (2)对货物的要求。根据合同进行描述 (3)对运输的要求 4)对单据的要求,即货物单据、运输单据、保险单据及 其它有关单证。 (5)特殊要求 (6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句 (7)国外来证大多数会加注:“除另有规定外:本证根据 国际商会《跟单信用证统一惯例》即国际商会600号出版 物(《ucp600》)办理。 (8)银行间电汇索偿条款 t/t reimbursement clause)。  信用证三原则 、信用证交易的独立抽象原则; 信用证严格相符原则 三、信用证欺诈例外原则。  信用证方式的特点 ·一是信用证是一项自足文件( self-sufficient instrument)。信用证不依附于买卖合同,银行 在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书 面形式上的认证; 是信用证方式是纯单据业务(pure documentary transaction)。信用证是凭单付款 不以货物为准。只要单据相符,开证行就应无条 件付款 三是开证银行负首要付款责任( primary liabilities for payment)。信用证是一种银行信用,它是银 行的一种担保文件,开证银行对支付有首要付款 的责任。  信用证的种类 (1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为: 跟单信用证及光票信用证 ①跟单信用证( Documentary Credi是凭跟单 票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表 货物所有权的单据(如海运提单等),或证明货 物已交运的单据(如铁路运单、航空运单、邮包 收据)。 ②光票信用证( Clean Credit)是凭不随附货运单据 的光票( Clean Draft)付款的信用证。银行凭光票 信用证付款,也可要求受益人附交一些非货运单 据,如发票、垫款清单等。 在国际贸易的货款结算中,绝大部分使用跟单信 用证。  (2)以开证行所负的责任为标准可以分为:不可撤 信用证和可撤销信用证。 ·①不可撤销信用证( Irrevocable L/C)。指信用 证一经开出,在有效期内,未经受益人及有关 事人的同意,开证行不能片面修改和撤销,只要 受益人提供的单据符合信用证规定,开证行必须 履行付款义务。 ②可撤销信用证( Revocable L/C)。开证行不必征 得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用 在信用证上注明“可 《UCP500》规定:只要受益人依信用证条款规 定已得到了议付、承兑或延期付款保证时,该信 用证即不能被撤销或修改。它还规定,如信用证 中耒注明是否可撤销,应视为不可撤销信用证 ·最新的UcP6≥规定银行不可开立可撤销信 用证!(注:常用的都是丕可撤销信用证)