成本核算与管理 任务8应收款管理业务处理 2.8应收管理理业务处理.pptVIP

（2）在输入相应的核销条件之后，单击“确定”按钮，即可打开提示信息框，提示是否进行自动核销。单击“是”按钮，将自动进行核销操作并返回核销报告。 3、取消核销 现实方法： ⑴选择“应收款管理”/“其他处理”/“取消操作”选项，即可打开“取消操作条件”对话框。 ⑵选择“操作类型”为“核销”之后，系统将列出符合条件的单据，选择需要取消操作的单据并单击“确认”按钮，即可完成操作。 四、票据管理 1．票据录入 【业务描述】财务部收到一张五倍公司开具的工行承兑的银行承兑汇票汇票面值：50000元，签发日期：2015年1月10日，票据编号：0002，输入到期日期：2015年03月10日。 【岗位说明】应收会计进行票据处理。 【业务流程】票据处理 【业务完成】 （1）选择“财务会计”/“应收款管理”/“票据管理”选项，即可打开“过滤条件选择”对话框。 （2）在输入过滤条件之后，单击“过滤”按钮，即可打开“票据管理”窗口， 单击“增加”按钮，即可打开“票据”窗口，如输入收到日期： 2015-01-10；选择票据种类：如：银行承兑汇票；选择承兑单位：如五倍公司；输入票据面值：如50000；输入签发日期：如2015-01-10；选择部门：如财务部；输入票据编号：如0002；选择承兑银行：如工行；输入到期日期：如2015年03月10日；选择业务员；录完之后，单击“确定”按钮，该票据录入完毕。 2. 票据贴现 【业务描述】公司因急需资金，将五倍公司的一张面值为50000元，未到期的不带息承兑汇票向银行贴现，贴现率为10%。 【业务完成】 在“票据登记簿”窗口中选中一张票据之后，单击工具栏上的“贴现”按钮，即可对当前的票据进行贴现处理。 3. 票据背书 票据背书时，用户可选择冲销应付账款或其他，系统缺省选择冲销应付账款。 【业务完成】 （1）选中一张票据之后，单击工具栏上的“背书”按钮，即可对当前的票据进行背书处理。 （2）在各栏目都输入完毕之后，单击“确定”按钮即可。 5. 票据结算 【业务描述】1月12日，市场部收到美佳公司转来的商业承兑汇票款30000元。 【业务完成】 ⑴单击“票据管理”菜单，弹出票据查询对话框，输入各种条件后，单击“确认”按钮进入票据管理主界面。 ⑵选中一张票据，然后单击工具条上的 “结算”按钮，就可以对当前的票据进行结算处理。 ⑶输入结算金额等栏目后，按“确认” 按钮，结算完成，票据在未全额结算情况下，还可进行其他处理。 六、坏账处理 1．坏账计提 系统提供的计提坏账的方法主要有销售收入百分比法、应收账款百分比法和账龄分析法。 【业务描述】1月31日，坏账准备余额675元，计提比例为5%，采用销售收入百分比法计提公司的坏账准备金。 【业务完成】 （1）选择“财务会计”/“应收款管理”/“坏账处理”/“计提坏账准备”选项，即可打开“销售收入百分比法”窗口。 （2）单击“确认”按钮，即可弹出制单的信息提示框，单击“是”按钮，则可立即开始制单，单击“否”按钮，则可暂时放弃制单操作。 2．坏账发生 【业务描述】1月19日，芙蓉公司所欠货税款35000元已确认无法收回，作坏账处理。 【业务完成】 （1）选择“坏账处理”/“坏账发生”选项，即可打开“坏账发生”对话框。 （2）在选择录入客户名称等相关信息之后，单击“确定”按钮，即可进入“坏账发生单据明细”窗口。 3．坏账收回 【业务描述】1月29日，收到衡阳大昌已确认坏账处理货税款30000元。 【业务完成】 （1）当收回一笔坏账时，应先在“收款单据录入”功能中录入一张收款单，该收款单的金额即为收回的坏账的金额，但不能审核制单。选择“坏账处理”|“坏账收回”选项，即可弹出“坏账收回”对话框。 （2）在其中输入坏账收回的客户名称、金额、结算单号等条件之后，单击“确定”按钮，即可出现一个制单的信息提示框。单击“是”按钮，则立即开始制单，单击“否”按钮，则暂时放弃制单。 应收款管理业务处理 一、应收单据处理 【业务描述】北胜公司1月6日销售给北峰公司学生桌一批数量100张，单价1000元（不含税）款项未收到货已发。 【岗位说明】应收会计进行应收单处理。 【业务流程】应收单业务处理 【业务完成】 1．增加应收款 （1）在企业门户窗口的“业务工作”列表中，选择”财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据录入”选项，打开“单据类别”对话框。 （2）单击“确定”按钮，即可打开“应收单”窗口。 （3）单击“增加”按钮，录入单据数据，如客户：北峰公司；金额：117000；数量：100；录完单击“保存”按钮，系统检查借贷是否平衡，若金额借贷平衡即可将该应收单保存到系统中。 3.审核应收单据 【业务描述】审核“北峰公司”1月6日的应收单据 【业务完成】 （1）单张审核。在“应收